您好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 发放的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款等

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

计提工资： 借：事业支出50000 贷：应付职工薪酬—基本工资 40000 —公积金 3000 —社保 2000 贷：应交税费 ---个人所得税 5000 发放工资： 借：应付职工薪酬40000 贷：银行存款4000 缴纳个税： 借：应交税费 --个人所得税 5000 贷：银行存款 5000 二、事业单位发放工资时，以前是不需计提，直接走事业支出和银行存款科目就发放了，现在相当于先通过应付职工薪酬科目计提一下，然后再发放，养老保险、公积金等缴纳跟着工资一起走。 扩展资料： （一）企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记应付职工薪酬，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。 企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。 企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 （二）计提比例: 医疗保险费:10% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：12%） 养老保险费:12% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：22%） 失业费:2% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：2%） 工伤保险：1% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：0.5%） 生育保险：见工伤保险即可。 住房公积金:10.5% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：7%） 工会经费:2% 职工教育经费:2.5%

计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款