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计提营业税的会计分录为?
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
老师您好，上年度的税金全都计提了但是都没有付，那我今年度怎么做会计分录是直接付了吗
你好！是的，直接做付款就可以。
181楼
2023-02-15 14:18:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
上个月多计提了税金，本月应该怎么做会计分录进行冲减
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
182楼
2023-02-15 14:47:59
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红菩提：回复邹老师 多余的金额呢，是用红字吗
2023-02-15 15:12:25
邹老师：回复红菩提按我这个分录，金额是蓝字，而不是红字
2023-02-15 15:31:31
红菩提：回复邹老师 那如果是借营业税金及附加，贷应交税费，数额用红字吗
2023-02-15 15:47:18
邹老师：回复红菩提是的
2023-02-15 16:02:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xrk(13316398475) 发表的提问：
个体户经营所得个税如何计提及支付会计分录
同学你好，个体户缴纳个人经营所得税的会计分录 1.计提个人经营所得税 　　借：所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税 2.缴纳个人经营所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
183楼
2023-02-16 13:57:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 直率的服饰 发表的提问：
学校，民办事业单位，计提分险金会计分录
您好，一般情况下，借，管理费用-风险基金，或者利润分配-未分配利润，贷：风险基金
184楼
2023-02-16 14:03:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
个税需要计提吗？会计分录是什么？
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个所税 借：应交税金-个税税 贷：银行存款
185楼
2023-02-16 14:20:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
企业有员工有交个税的会计分录，计提和实发的怎么做？
计提：借：管理费用，生产成本，销售费用，贷：应付职工薪酬，应交税金--应交个人所得税；发放：借：应付职工薪酬，贷：银行存款。
186楼
2023-02-16 14:38:59
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夏果儿：回复袁老师 交个税的时候呢？借：应交税金-应交个人所得税 贷： 银行存款 可以吗？
2023-02-16 15:05:37
袁老师：回复夏果儿可以的
2023-02-16 15:17:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 善良的早晨 发表的提问：
采石场实行简易征税，计提本月税费怎样写会计分录
增值税是吗 增值税不计提，直接缴纳
187楼
2023-02-19 15:21:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
老师这是我们工资表，请问工资五险一金怎么计提，还有支付工资支付五险一金支付个税怎么做会计分录，麻烦帮我列一下
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工保险 应交税金—个所税 借：其他应付款—个人保险 管理费用—单位保险 贷：银行存款
188楼
2023-02-19 15:37:10
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学堂用户_ph188061：回复月月老师 金额可以帮我写一下吗我搞不懂计提工资要计提哪部分的
2023-02-19 16:11:29
月月老师：回复学堂用户_ph188061你好，计提的是应发数工资。
2023-02-19 16:22:45
学堂用户_ph188061：回复月月老师 那我们还有扣员工水电费那些呢？帮我列一下
2023-02-19 16:36:40
月月老师：回复学堂用户_ph188061你好 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工保险 其他应付款—水电费 应交税金—个所税 刚才忘了，增加一个分录。
2023-02-19 16:51:01
学堂用户_ph188061：回复月月老师 这是付款时的吗
2023-02-19 17:14:18
月月老师：回复学堂用户_ph188061你好，这是发放工资时的分录。
2023-02-19 17:38:36
学堂用户_ph188061：回复月月老师 老师可以完整列一下吗，比如计提工资时：计提五险一金时：缴纳……这样的
2023-02-19 18:06:53
学堂用户_ph188061：回复月月老师 金额也列一下
2023-02-19 18:35:02
月月老师：回复学堂用户_ph188061你好， 以第二个12人的为例 借：管理费用—工资 47943.06 贷：应付职工薪酬 47943.06 借：应付职工薪酬 47943.06 贷：银行存款 45389.64 其他应付款—员工保险 1830 其他应付款—公积金 660 其他应付款—水电费 30 应交税金—个所税 34 借：其他应付款—个人保险 1830 管理费用—单位保险 贷：银行存款 单位部分的社保金额看保险回单。
2023-02-19 18:56:18
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 包儿 发表的提问：
每月都需要计提下个月的税费吗？会计分录
你好，计提的呀。借:税金及附加 贷:应交税费---应交税费
189楼
2023-02-19 15:52:43
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 丰富的小熊猫 发表的提问：
企事业承包承租的个税，计提和缴交时要怎么做会计分录？
借：所得税 -个人所得税 贷：应交税费-个人所得税，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
190楼
2023-02-19 16:19:51
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丰富的小熊猫：回复吴月柳 个税不用涉及其他应收款科目吗？
2023-02-19 16:49:19
吴月柳：回复丰富的小熊猫如果是代垫就涉及
2023-02-19 17:04:55
丰富的小熊猫：回复吴月柳 企事业承包承租的个税，应该是由公司缴纳还是由个人缴纳？如果是公司缴纳，就跟上面您做的分录一样是吗？如果是个人缴纳，又怎么做分录？如果是像您刚才说的代垫就涉及，那分录具体又是怎么做？麻烦老师解释得详细些，谢谢！
2023-02-19 17:20:20
吴月柳：回复丰富的小熊猫个税都是由个人承担，如果是经营所得就是如上面分录，如果是别人承包公司先代垫的话，借：其他应收款 贷：银行存款
2023-02-19 17:37:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？不需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？谢谢
你好 城建税，教育 费附加等 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育费 贷，应交税费一应交地方教育费 所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所 印花税，耕地占用税，车辆购置税不需要计提，其他都是需要计提的。
191楼
2023-02-19 16:27:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ جها د 发表的提问：
老师，请问个税会计分录怎么做，需要计提吗
你好，需要的在工资里面 借管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税
192楼
2023-02-20 13:45:19
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جها د：回复郭老师 那应付职工薪酬最后结转到哪里
2023-02-20 14:09:36
جها د：回复郭老师 借：管理费用5000贷应付职工薪酬5000
2023-02-20 14:22:08
جها د：回复郭老师 再做一笔应付职工薪酬 那她要结转到管理费用吗
2023-02-20 14:37:25
郭老师：回复 جها د应负职工薪酬，需要发工资的 借，应付职工薪酬、工资 贷、银行存款、 应交税费个税。
2023-02-20 14:58:00
جها د：回复郭老师 没看懂，个税要算到管理费用么？
2023-02-20 15:19:58
جها د：回复郭老师 工资是算费用的
2023-02-20 15:41:17
郭老师：回复 جها د哦对的是的，个税是从工资里扣除的，它属于工资在工资里面集体。
2023-02-20 15:52:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joan 发表的提问：
7月补交上年度的税金要怎么做，还有里面有滞纳金，上年度是没有计提的，麻烦写下会计分录。谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 滞纳金做营业外支出
193楼
2023-02-20 14:14:31
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资的会计分录
借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬
194楼
2023-02-20 14:29:59
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师，计提工资时的会计分录怎么写
借：管理费用，营业费用等贷：应付职工薪酬
195楼
2023-02-21 13:28:26
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风有信，花不误：回复王利老师 是收到发票时先计提吗，计提完在做银行已扣款的那个分录？
2023-02-21 14:06:44
风有信，花不误：回复王利老师 老师我问的是营业税计提的问题
2023-02-21 14:17:16
王利老师：回复风有信，花不误营业税计提时借：主营业务税费，贷应交税费-营业税
2023-02-21 14:43:41
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