你好， 1、企业计提员工工资时，会计分录如下： 　　借：管理费用、生产成本、销售费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 　　　　贷：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　2、企业发放员工工资时，会计分录如下： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　贷：银行存款（或库存现金） 　　　　　　其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　　　应交税费——应交个人所得税

" （目前已由“营业税及季附加”更名为“税金及附加”） 　　计提时： 　　借：税金及附加 　　　贷：应交税费--应交营业税(按一定税率计算) 　　　　　应交税费-应交消费税 　　　　　应交税费－应交城建税(按增值税,营业税,消费税之和的7%) 　　　　　应交税费－应交教育费附加(按增值税,营业税,消费税之和的3%) 、印花税等 　　交纳时： 　　借:应交税费--应交营业税 　　　应交税费--应交消费税 　　　应交税费－应交城建税 　　　应交税费－应交教育费附加 、印花税等 　　　贷:银行存款"

这个需要看具体的企业，由于商贸企业肯定是有销售费用、管理费用，这个就是计入工资费用的科目

你好 工资计提和保险是 借：生产成本/管理费用 贷：应付职工薪酬 附加税是 借：税金及附加 贷：应交税费---对应的附加税

免征营业税 不需要做分录的 即不用计提也不用做其他减免分录

计提税款时借：以前年度损益调整-税金及附加/所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税/附加税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。

是的，减免是增值税，没有说减免所得税，你们要是查账所得税是看利润的

你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目

你好！ 借：管理费用…保险费 贷：应付职工薪酬

增值税不是计提的，直接是销项税额-进项税额的。 也没有后面这样的分录 计提企业所得税是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 如果计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 等 交税时 借：应交税费——某个具体的税种 贷：银行存款

计提坏账准备的会计处理包括以下三种情况： ①期末计提坏账准备 ②实际发生坏账 ③已确认的坏账又收回 （1）坏账准备的计提 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 （3） 已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回货款 借：银行存款 贷：应收账款 注意：对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以直接按照实际收回的金额，借记“银行存款”，贷记“坏账准备”。

你好，都可以的，这两个都是一样做的。