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计提营业税的会计分录为?
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
76楼
2022-12-29 14:35:14
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
77楼
2022-12-29 15:04:32
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 优雅的黄蜂 发表的提问：
独资企业生产经营所得计提时会计分录怎么设置
独资企业和平常合资企业一样做凭证的。生产经营所得在未分配利润科目里面提现，不需要计提的
78楼
2022-12-29 15:32:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 直率的板凳 发表的提问：
1、某企业加工车间本月停工5天，停工期间应支付工人工资1 600元，应计提福利费224元，应负担制造费用2 000元，经查明系由于供电部门电力供应中断造成，供电部门应予以赔偿2 000元，其余部分经批准转入营业外支出。作出相应会计分录。
你好， 借，停工损失3824 贷，应付职工薪酬一工资1600 贷，应付职工薪酬一福利 费224 贷，制造费用2000 借，其他应收款2000 贷，停工损失2000 借，营业外支出1824 贷，停工损失1824
79楼
2022-12-29 15:44:54
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直率的板凳：回复立红老师 老师，我这样做可以吗？
2022-12-29 16:05:22
立红老师：回复直率的板凳你好，是需要停工损失核算的;
2022-12-29 16:31:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师问下公司把个人部分的社保也缴了，是不是计提的时候不用管，只是缴的时候这样做会计分录可以吗 借:应付-社保 营业外支出-个人社保部分 贷:银存
按下面这个做，要是公司承担个人社保，那换成下面这个，保持实发不变按下面这个做，这个可以税前扣除，不要做营业外支出这个
80楼
2022-12-29 16:08:59
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無言：回复maize老师 这样的话实发数就少了，工资5000，社保1224，到手工资还是5000
2022-12-29 16:38:58
maize老师：回复無言不是，你调高应发，实发不变这个，
2022-12-29 16:54:32
無言：回复maize老师 哦，明白了老师，谢谢
2022-12-29 17:14:15
maize老师：回复無言是的，我先回复别的学员了
2022-12-29 17:27:29
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
81楼
2023-01-03 15:21:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
82楼
2023-01-03 15:40:30
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-01-03 16:07:30
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-01-03 16:19:16
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-01-03 16:32:03
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-01-03 17:01:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乐多 发表的提问：
老师好，请问计提每个月的物业费的会计分录是什么，然后支付的时候应该怎么做呢？谢谢！
同学你好 借，管理费用 贷，应付账款 支付时 借，应付账款 贷，银行存款；
83楼
2023-01-03 15:59:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 怕孤单的故事 发表的提问：
第二，第三个季度没有计提营业税金及附加，直接做了缴纳的分录，第四季度可以补提吗？怎么做会计分录
你好，可以补计提。借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税
84楼
2023-01-04 15:30:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
85楼
2023-01-04 15:44:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
86楼
2023-01-04 15:50:43
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-01-04 16:09:58
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-01-04 16:32:25
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-01-04 17:02:17
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-01-04 17:14:33
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-01-04 17:31:13
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-01-04 17:52:46
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
87楼
2023-01-04 15:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 幸运女孩 发表的提问：
所以成本的分录是：借：主营业务成本 8万，贷：库存现金 8万，会计分录是不用计提税额的对吧
你好，是什么情况下把支付的库存现金直接计入了主营业务成本？
88楼
2023-01-05 14:40:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
89楼
2023-01-05 15:07:17
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紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2023-01-05 15:24:08
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2023-01-05 15:41:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
90楼
2023-01-05 15:18:28
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