萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 发放的时候，是从营业额中直接里面出的，不是银行存款阿

方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜银行存款换成库存现金即可。

花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？

邹老师：回复花香净你好，是的

花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？

邹老师：回复花香净你好，是的

花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况

邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了

项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？

maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用

招财猫：回复宋生老师 @宋老师:本月发票没拿回来，暂估成本的分录怎么做？

宋生老师：回复招财猫你好！借主营业务成本-暂估 贷库存商品暂估等

一粒沙：回复徐阿富老师 哈哈，还是问的不够直接。 老师比如费用类的报销，会计分录 借：原材料-A材料（举例，不局限于此费用） 贷：银行存款 企业里有3个人，都是采购A材料的采购人员 一个呢，人比较勤快，每发生一次，就报销一次。 另一个，财大气粗，每月到30号才把平时贴好的一张张报销单，拿到财务报销。 最后一个，懒癌晚期，他也是月底报销，不过他不同点在于，他把所有原始单据都贴到一张报销单上报销。 那么，根据这3个人发生的经济业务，会计做出的会计分录笔数是否一样呢？ 老师，其实我心里有个答案，不知道对不对。 我觉得，报销人员的填写报销单的张数决定了会计分录的笔数。

徐阿富老师：回复一粒沙你好，如果这3个人发生的经济业务都一样的，会计做出的会计分录笔数可以一样。但是支出类型不一样的，那就不一样

一粒沙：回复徐阿富老师 原来是这样哈。 老师，根据您的回答，我理解的意思是，这个没有具体的规定，会计是可以根据自己习惯操作。 那么接下来，我会根据接收到报销单的次数，来决定分录的笔数。 因为报销次数对于报销人员和会计都是一致的，这样方便月末对账。有问题时，可以这样讲，“呐，你第一次报销XXX元，第二次报销XXX元，最后一次报销XXX元”。 问的好幼稚，估计也没谁了。笑哭。 谢谢老师！

徐阿富老师：回复一粒沙你好，对的，你上面的描述可以的。没关系，大家都是这样过来的，问清楚是好事。

舒：回复罗老师 好的，谢谢老师

罗老师：回复舒不客气

舒：回复罗老师 分录是这样 借：营业税金及附加 贷：应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入

罗老师：回复舒非常正确

舒：回复罗老师 感谢老师的解答

zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增

邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

暖暖老师：回复无心的鲜花借应收票据200000 贷应收账款200000

暖暖老师：回复无心的鲜花票据到期值的计算是 200000+200000*10%*207/365=211342.47 贴现息是211342.47*8%*152/365=7040.89

暖暖老师：回复无心的鲜花借银行存款204301.58 财务费用7040.89 贷应收票据211342.47

潇洒的冰棍：回复小洪老师 我这边是租赁公司，全款买进了租赁设备，然后这个设备应该计提固定资产吗

小洪老师：回复潇洒的冰棍你好，必须计提折旧，视同固定资产入账

潇洒的冰棍：回复小洪老师 就是假如我20万买进设备，分录是 借：固定资产-设备 贷：应付账款-卖方公司，然后计提成本是用折旧来计提主营成本的吗

小洪老师：回复潇洒的冰棍这个是用于生产的话是可以计提折旧到主营业务成本的，这个融资租赁会计分录没这么简单的

：回复meizi老师 这样做对吗------

meizi老师：回复你好；   缴纳的时候在做  营业外收入哦