濛妞：回复汪晨老师 老师，那发工资的时候就应该 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款—养老 现金 是这样吗

濛妞：回复汪晨老师 请问老师，我这样做分录对吗？

汪晨老师：回复濛妞你好！发工资时，你做的分录是对的。

陶子：回复陈诗晗老师 以前年度调整，是不是直接，借：非限定性净资产，冲减当年的捐赠收入好拟不正确。民间非营利组织制度，涉及以前年度损益调整，应该通过什么科目

陈诗晗老师：回复陶子以前年度的调整 新准则下是直接通过净资产调整

暖暖老师：回复听话的星星2 2016年计提折旧 30000*98%/10=2940

暖暖老师：回复听话的星星借制造费用2940 贷累计折旧2940

暖暖老师：回复听话的星星3借固定资产清理24120 累计折旧5880 贷固定资产30000

暖暖老师：回复听话的星星4借银行存款24570 贷固定资产清理21000 应交税费销项税额3570

暖暖老师：回复听话的星星5借资产处置损失3120 贷固定资产清理3120

听话的星星：回复暖暖老师 第三笔会计分录是怎么算出来的

暖暖老师：回复听话的星星固定资产清理扫挤出来的=30000-2940*2

听话的星星：回复暖暖老师 那第四笔的应交税费3570怎么算

暖暖老师：回复听话的星星应交税费是25000*17%计算的

暖暖老师：回复听话的星星是21000我写错了数字

悠然老师01：回复pluto初老准则乙公司分录 借:应付账款2340 贷:固定资产清理1800 营业外收入540 固定资产处置 借:固定资产清理1000 累计折旧1500 固定资产减值准备500 贷:固定资产3000 借:固定资产清理800 贷:营业外收入800

pluto初：回复悠然老师01 是不是写的不对啊 

pluto初：回复悠然老师01 固定资产清理1800是什么

悠然老师01：回复pluto初这个题目有问题，新准则的话 借:固定资产清理1000 累计折旧1500 固定资产减值准备500 贷:固定资产3000 借:应付账款2340 贷:固定资产清理1000 其他收益1340

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫看一下图片，参考一下

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 是全部答案了吗？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫是的，计算应交所得税和分录。

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （1）计算步骤如下： 库存商品：8-3=5（万元），转回可抵扣差异3万元 应收账款：15+5=20（万元），新增可抵扣差异5万元 交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 应税所得=200+5+10-3+20=232（万元） 应交税费=232*25%=58（万元） 递延所得税资产=（5+20-3）*25%=5.5（万元） 递延所得税负债=10*25%=2.5（万元） 本期所得税费用=58-5.5+2.5=55（万元）

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （2）会计分录如下： 借：所得税费用        55 递延所得税资产    5.5 贷：递延所得税负债          2.5 应交税费——应交所得税  58

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 老师，这上面的题是哪里计算错了？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 增加应纳税差额2

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 这个是永久差异，不形成递延所得税

陈诗晗老师：回复浅唱╭ァ幸諨退回6 借，预计负债100 应交税费60×13% 贷，主营业务收入40 银行存款60×1.13 借，主营业务成本32 库存商品48 贷，应收退货成本80

浅唱╭ァ幸諨：回复陈诗晗老师 第三个是退回5件，第四个是退回6件

陈诗晗老师：回复浅唱╭ァ幸諨退回5 借，预计负债100 应交税费50×13% 贷，主营业务收入50 银行存款50×1.13 借，主营业务成本40 库存商品40 贷，应收退货成本80

浅唱╭ァ幸諨：回复陈诗晗老师 恩，我和老师做的是一样的，只是看的电脑给出的答案不一样，我也就按老师给出的这样理解

陈诗晗老师：回复浅唱╭ァ幸諨你看一下电脑给的答案是什么样的。

薄荷之夜り微微涼：回复邹老师 那如何摊销呢，工地使用分录如何做呢，

邹老师：回复薄荷之夜り微微涼借；工程施工 贷；累计折旧

薄荷之夜り微微涼：回复邹老师 能不能说详细点呢， 机械费用 这个科目是从哪儿来的，那机械作业 ， 这个科目是干什么用的 ，能不能写全点，把二级科目也写上，

邹老师：回复薄荷之夜り微微涼借；工程施工——合同成本——机械使用费 贷；累计折旧