陈诗晗老师：回复K14601785486965看一下图片，参考一下

Unknow：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复Unknow1借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷银行存款56500

暖暖老师：回复Unknow2借在途物资203020 应交税费应交增值税进项税额26180 贷银行存款229200

暖暖老师：回复Unknow3借原材料203020 贷在途物资203020

暖暖老师：回复Unknow4借原材料暂估35000 贷应付账款暂估35000

暖暖老师：回复Unknow借原材料暂估-35000 贷应付账款暂估-35000

暖暖老师：回复Unknow借原材料36000 应交税费进项税额4680 贷银行存款40680

暖暖老师：回复Unknow5借预付账款70000 贷银行存款70000

暖暖老师：回复Unknow借原材料62000 应交税费进项税额8060 贷预付账款70000 银行存款60

暖暖老师：回复Unknow6借原材料80000 应交税费进项税额10400 贷应付账款90400

暖暖老师：回复Unknow借财务费用-1600 应付账款90400 贷银行存款88800

Unknow：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复Unknow不可客气，麻烦给予五星好评

Kong：回复钟存老师 2019年12月借款，2020年3月还本金。2020年3的经济活动怎么可以做到上一年呢？答案没问题？

钟存老师：回复Kong3月还本金的会计分录不可以做到12月份里

pluto初：回复耀杰老师 只要做第二个题哦

耀杰老师：回复pluto初好的，知道了，稍等一下

耀杰老师：回复pluto初这是按新债务重组准则做的分录 借：应付账款464 贷：应付账款-债务重组392 预计负债14.4 其他收益57.6 预计负债等于360x8%x2=14.4，392等于360+32=392

倩倩的专属学习号：回复文静老师 老师可以讲解一下选项吗，答案是A

文静老师：回复倩倩的专属学习号1.借银行存款100万，贷合同负债100万，A选项的分录是这个，同学。收到定金增加合同负债。

倩倩的专属学习号：回复文静老师 我发漏了，答案是A

倩倩的专属学习号：回复文静老师 不好意思，老师

文静老师：回复倩倩的专属学习号同学，这题正确答案应该是ABD

倩倩的专属学习号：回复文静老师 嗯嗯嗯嗯啊我好郁闷，为什么我发出去总少两个字母

文静老师：回复倩倩的专属学习号A和D是一个题目中的，合同负债是负债，增加100万

倩倩的专属学习号：回复文静老师 好的老师我知道了，谢谢老师

文静老师：回复倩倩的专属学习号不客气，希望能够帮到你

魔幻的玉米：回复暖暖老师 还没好么

暖暖老师：回复魔幻的玉米4-1借银行存款678 贷主营业务收入600 应交税费销项税78

暖暖老师：回复魔幻的玉米借主营业务成本535 存货跌价准备5 贷库存商品540

暖暖老师：回复魔幻的玉米4-2借合同履约成本50 贷应付职工薪酬50

暖暖老师：回复魔幻的玉米履约进度50/200=25% 确认收入是400*25%=100

暖暖老师：回复魔幻的玉米借合同结算100 贷主营业务收入100

暖暖老师：回复魔幻的玉米借主营业务成本50 带合同履约成本50

暖暖老师：回复魔幻的玉米4-4借生产成本90.4 贷应付职工薪酬90.4

暖暖老师：回复魔幻的玉米借应付职工薪酬90.4 贷主营业务收入80 应交税费销项税10.4

暖暖老师：回复魔幻的玉米借主营业务成本50 贷库存商品50

暖暖老师：回复魔幻的玉米2.借在建工程5700 累计折旧1920 营业外支出380 贷固定资产8000

暖暖老师：回复魔幻的玉米借在建工程710 应交税费进项税额111 贷银行存款821

暖暖老师：回复魔幻的玉米借固定资产6410 贷在建工程6410

暖暖老师：回复魔幻的玉米5-1借交易性金融资产成本1950 应收股利50 投资收益5 应交税费进项税额0.3 贷其他货币资金2005.3

暖暖老师：回复魔幻的玉米最后一个减值是多少？截图没有

玩命的乌冬面：回复凡凡老师 还有上面几题呢？一直认为贷方一个借方就一个，按照老师您的解答，是可以借很多贷一个?

凡凡老师：回复玩命的乌冬面你好，借贷是没有规定必须一个的哟。应该按照科目的性质根据增减来填借贷。最终必须要保证有借必有贷，借贷必相等的原则。 6.借实收资本4629000 贷 银行存款4629000 7.借管理费用——开办费18000 贷银行存款18000 8.借固定资产——机器设备362000 应交税金——应交增值税——进项税额61540 贷银行存款423540 9.借原材料500000 应交税金——应交增值税——进项税额85000 贷应付账款585000

娜娜酱～：回复朱立老师 好的  辛苦老师了  我做了一半，做不下去了

朱立老师：回复娜娜酱～借应收账款 贷主营业务收入60 应交税费-应交增值税（销） 借主营业务成本45 贷库存商品   借银行存款 贷其他业务收入20 应交税费-应交增值税（销） 借其他业务成本18 贷原材料   借生产成本 贷应付职工薪酬5*1.13=5.65 借应付职工薪酬 贷主营业务收入5 应交税费-应交增值税（销） 借主营业务成本3 贷库存商品   借税金及附加3 贷应交税费3   借营业外支出1 贷银行存款

娜娜酱～：回复朱立老师 那1-5题的计算公式怎么写？？

朱立老师：回复娜娜酱～营业收入=1650%2B160%2B60%2B20%2B5=1895、 1-11月份的营业利润=1650%2B160-1320-85-26-42-38-19=280 12月份的营业利润=60%2B20-45-18%2B5-3-3=16 全年应营业利润=280%2B16=296 利润总额=296%2B90-78-1=307 所得税费用=(307%2B1)*0.25=77 净利润=3307-77=230 盈余公积=230*(10%2B5)%=34.5 未分配=150%2B(230-34.5)=345.5

暖暖老师：回复Unknow借待处理财产损益180 借管理费用-180

暖暖老师：回复Unknow圆钢的会计分录 借待处理财产损益100 贷原材料100

暖暖老师：回复Unknow借管理费用100 贷待处理财产损益100

暖暖老师：回复Unknow铝材的会计分录 借待处理财产损益2000 贷原材料2000

暖暖老师：回复Unknow借营业外支出300 其他应收款1700 贷待处理财产损益2000

Unknow：回复暖暖老师 那第二页题目怎么写

暖暖老师：回复Unknow1借资产减值损失20000 贷存货跌价准备20000

暖暖老师：回复Unknow2借资产减值损失6000 贷存货跌价准备6000

暖暖老师：回复Unknow3减值需要转回200000-196000=4000 26000-4000=22000 借存货跌价准备22000 贷资产减值损失22000