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新会计准则下应付职工薪酬
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
166楼
2023-02-12 16:01:08
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：新接手一家公司，2018年账面应付职工10000元；2019年全年应付职工薪酬薪酬-10000元，2020年应付职工薪酬-2500元。一直没交工会经费，现在公司更换股东，这个事怎么处理？
您可以查一下个税怎么申报的。看是否和账面一致。如果之前做的不对。调整账务。
167楼
2023-02-12 16:26:22
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夏雨：回复李霞老师 之前个税一直零申报，但账面做了工资表，发了工资
2023-02-12 16:50:05
李霞老师：回复夏雨那属于虚做账务。尽量把原来做的凭证调整
2023-02-12 17:07:43
夏雨：回复李霞老师 工资用借款发的，有其他应付款，则么调整？
2023-02-12 17:33:05
李霞老师：回复夏雨嗯，反冲科目，把原来的凭证冲掉
2023-02-12 17:57:10
夏雨：回复李霞老师 反冲工资表有盈利，企业所得税一直申报亏损的
2023-02-12 18:22:06
夏雨：回复李霞老师 凭证冲掉，企业所得税有盈利，一直申报的亏损，怎么办
2023-02-12 18:35:01
李霞老师：回复夏雨那只能改报表了。如果你不想动之前的。就这样延续。税务局不查你账务就没问题
2023-02-12 18:45:03
夏雨：回复李霞老师 下个月申报个税时，补交上，一旦税务局查，会有问题吗？
2023-02-12 18:55:11
李霞老师：回复夏雨不是真实的业务。被税务局查到。都会有问题
2023-02-12 19:21:48
夏雨：回复李霞老师 业务是真实的，就是当时没申报个税。我从一开始就问你没申报个税这个问题怎么办，实际是发工资的。
2023-02-12 19:44:45
李霞老师：回复夏雨那就去税务局修改个税申报表
2023-02-12 20:08:14
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 追寻的酸奶 发表的提问：
新政府会计制度下应付职工薪酬，预算会计怎么做账，就是扣税和医保时，预算会计怎么做
你好，可以参考以下分录：
168楼
2023-02-12 16:33:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
工会经费不是计入应付职工薪酬吗？
你好 是的 需要计入应付职工薪酬来
169楼
2023-02-13 14:06:56
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美美我要考证：回复meizi老师 那分录怎么做？
2023-02-13 14:20:38
meizi老师：回复美美我要考证你好借管理费用 -工会经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2023-02-13 14:33:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烟花烫 发表的提问：
工会经费需要计入应付职工薪酬吗
工会经费需要通过应付职工薪酬科目
170楼
2023-02-13 14:30:28
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 缓冲99.9％ 发表的提问：
老师，代扣应由 个人 负担的社会保险费的会计分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:其他应付款 代扣 单位 应负担的分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:应付职工薪酬-社会保险费 对吗？
你好，个人负担的社保分录是对的。 单位负担的社保分录是借：管理费用 贷：应付职工薪酬~社保
171楼
2023-02-13 14:44:59
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缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦
2023-02-13 14:58:55
安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。
2023-02-13 15:19:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
多项选择题24.下列各项中,关于确认应付职工薪酬的会计处理正确的有()A生产车间管理人员的职工薪酬应计入生产成本。B财务人员的职工薪酬应计入财务费用 C销售人员的职工薪酬应计入销售费用D管理人员的职工薪酬应计入管理费用
你好， 选acd，
172楼
2023-02-14 14:57:48
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郭老师：回复霸气的流沙看错了，选cd。
2023-02-14 15:20:54
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
计提工资的会计分录，可以借管理费用-管理人员职工薪酬，贷应付职工薪酬吗？
贷：应付职工薪酬-应付工资
173楼
2023-02-14 15:15:33
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
计提工资的时候做的会计分录错了，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，请问这个要怎么做更正？
冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用
174楼
2023-02-14 15:20:59
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????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？
2023-02-14 15:39:41
轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊
2023-02-14 16:09:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ w 发表的提问：
计提管理费用，2制造费用3，福利费，汇总之后计提一下借贷应付职工薪酬福利费5这样对吗，然后计提工资借管理5贷应付职工薪酬应付工资5然后计提福利费借应付职工薪酬福利5贷应付职工薪酬福5对吗
你好，工资的话也应该是制造费用。
175楼
2023-02-15 14:24:07
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郭老师：回复w车间的工资借制造费用，工资贷应付职工薪酬工资。
2023-02-15 14:39:08
w：回复郭老师 先计提都应付职工薪酬工资，在单独计提借贷应付职工薪酬福利这样也对吧
2023-02-15 14:56:56
w：回复郭老师 那个知道
2023-02-15 15:22:13
郭老师：回复w不是的，福利费的，单独做福利费，你上面的分录是正确的。
2023-02-15 15:33:46
郭老师：回复w借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷银行存款。 单独记其在福利费里面，不需要做到应付职工薪酬工资。
2023-02-15 15:47:27
w：回复郭老师 这样吗，对吗
2023-02-15 16:10:09
郭老师：回复w好，这个分录不对，借管理费用福利费 贷，应付职工薪酬福利费。
2023-02-15 16:24:34
w：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-15 16:48:51
郭老师：回复w不用客气，工作愉快。
2023-02-15 17:06:13
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付在等待期内资产负债表日的会计处理中，贷方涉及的会计科目分别是(　　)。 A.应付职工薪酬、应付职工薪酬 B.资本公积、应付职工薪酬 C.应付职工薪酬、资本公积 D.资本公积、资本公积
B.资本公积、应付职工薪酬
176楼
2023-02-15 14:34:53
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年应付职工薪酬—工资，计提3000，发放3500，在今年怎么调？这是前面会计做的
说明计提少了，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬
177楼
2023-02-15 14:50:59
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undefined：回复森林老师 那要是发多了呢？
2023-02-15 15:13:31
森林老师：回复undefined反着做这个分录就可以了
2023-02-15 15:23:36
undefined：回复森林老师 这样做，不会影响今年工资啊，总数都超了
2023-02-15 15:34:55
undefined：回复森林老师 比如今年工资10000，又多500，跟报个税不一致
2023-02-15 15:53:24
森林老师：回复undefined这个算以前年度损益调整，不影响，看今年数据管理费用没有这数据
2023-02-15 16:18:22
undefined：回复森林老师 那应付职工薪酬—职工工资，贷方不是增加了呀
2023-02-15 16:46:55
森林老师：回复undefined做相关报表的时候这个要踢出
2023-02-15 17:02:06
森林老师：回复undefined资产负债表要体现的，不影响你当。年利润
2023-02-15 17:19:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????晓磊 发表的提问：
老师好，请问，应付职工薪酬-医疗保险计提和实际支付的关系（哪个金额大正常？）
你好 这个要看你们是否按实际来计提的。 有可能多或者少的。 这个要看你实际情况
178楼
2023-02-16 13:41:52
全部回复
????晓磊：回复meizi老师 那计提的少了，大概是什么原因
2023-02-16 14:08:56
meizi老师：回复????晓磊你好 有可能是当月的社保金额不确定 或者有社保基数的调整 导致少计提了。 看你具体情况
2023-02-16 14:36:22
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 微雨￡如期 发表的提问：
这个计提应付职工薪酬是按照7736还是3868？
计提公积金单位部分是3868，个人部分是扣除工资的部分，不是计提。
179楼
2023-02-16 13:47:11
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 苦咖啡X 发表的提问：
老师好，这个不应该计入应付职工薪酬吗？
同学，你好，自产的应税消费品用于职工福利，视同销售，销售应交的消费税通过“税金及附加”核算
180楼
2023-02-16 14:11:10
全部回复
苦咖啡X：回复小叶老师 什么时候用到应付职工薪酬
2023-02-16 14:39:06
小叶老师：回复苦咖啡X当企业在计提福利费的时候，借：成本费用等 贷：应付职工薪酬
2023-02-16 15:02:55
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