大眼萌12：回复小洪老师 直接按工资算行不

小洪老师：回复大眼萌12你好不可以因为个税计算不太一样

大眼萌12：回复小洪老师 老师因为之前我们已提前申报个人所得税里包含这个绩效，我们在每个月做工资的时候把这个绩效计提了，这样做可以吗

小洪老师：回复大眼萌12你好这样做是可以的

583106530：回复邹老师 没有跨年要怎么做？

邹老师：回复583106530你好，没有跨年就这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 员工意外商业保险记什么呢？

郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好，二级科目福利费。

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 是管理费用吗

郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好也是按收益部门的如果是后勤的话可以做管理费用福利费

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 不算是后勤，是不是要计入成本呀？

郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好，按受益部门，如果是提供服务部门的，做成本里面。

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 物业公司的保安，保洁属于一线服务人员

郭老师：回复奋斗的跳跳糖好，做到成本里面，做到成本里面的。

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 明细科目没有硬性要求对吧

郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好，商业保险二级科目，福利费。

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 谢谢谢谢！

郭老师：回复奋斗的跳跳糖不用客气，工作愉快。

AAC：回复玲老师 那我的工资表一直不计提。会有什么影响

玲老师：回复AAC会的 账不平呀 也违法了会计准则 做账的规定

AAC：回复玲老师 账务怎么会不平呢？我当月发放上月的工资，当月结转，也没有欠款

玲老师：回复AAC你的意思 当月结转是什么意思 补计提 了？ ;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 这是工资正确的分录 你不计提 直接发 能平吗？

AAC：回复玲老师 老师，我是这样做的，对不对呢？

玲老师：回复AAC你是计提 了 但是6月发生的工资要要当发生当月6月计提 才对 这样这些成本费用才会归到6月当期 你这个样成本费用不准确 了 以后改过了 在当月计提 工资 哪个月发工资没有规定

AAC：回复玲老师 那比如六月份的工资，我六月份计提，7月份实际缴纳的工资跟六月份的不一致，这样会导致资产负债表上“应付职工薪酬”有余额了，如果6月份计提的数少于7月份实际缴纳的数，会导致“应付职工薪酬”出现负数！这样不对嘛！

玲老师：回复AAC你好 一般计提 的不会有误 实际中如果多计提 了红冲多计提 的金额 少计提 了就补计提

ǒ+かき油キ：回复家权老师 好的谢谢老师

家权老师：回复ǒ+かき油キ不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

长情的戒指：回复答疑苏老师 但是它是属于职工福利费范畴呀，能算着工资薪金总额计算14%的扣除基数内吗？

答疑苏老师：回复长情的戒指你好 这个属于工资的，应计入工资里。