如晴天 似雨天：回复maize老师 怎么做分录

maize老师：回复如晴天 似雨天是账上少了0.1还是多了0.1

如晴天 似雨天：回复maize老师 账上少了

maize老师：回复如晴天 似雨天补上0.1就可以，你之前做分录上面补

如晴天 似雨天：回复maize老师 应收款太多了，不知道从哪里开始

maize老师：回复如晴天 似雨天不是才差0.1吗？咋是应收款啊？

如晴天 似雨天：回复maize老师 是应收款项来的

maize老师：回复如晴天 似雨天上面不是说的收入吗？咋是应收不是说差0.1吗？

如晴天 似雨天：回复maize老师 应收账款少了0.1，不知道是哪个客户的，导致收入少了

maize老师：回复如晴天 似雨天才0.1随便挂那个客户上面吧，这个问题不大，要是金额大那就需要去查具体了

•﹏•：回复朴老师 逐笔核对都对得上，他没有投资活动、筹资活动，主表和附表没有什么公式或者俩者之间的联系或相对应得东西吗？

朴老师：回复•﹏•同学你好 这个就是怎么编制现金流量表了

•﹏•：回复朴老师 那你就告诉我如何编制现金流量表的公式就可以呀？

朴老师：回复•﹏•一 确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入×(1%2B1３%)%2B利润表中其他业务收入%2B(应收票据期初余额-应收票据期末余额)%2B(应收账款期初余额-应收账款期末余额)%2B(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 2、收到的税费返还 =(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)%2B补贴收入%2B所得税本期贷方发生额累计数 3.收到的其他与经营活动有关的现金 =营业外收入相关明细本期贷方发生额%2B其他业务收入相关明细本期贷方发生额%2B其他应收款相关明细本期贷方发生额%2B其他应付款相关明细本期贷方发生额%2B银行存款利息收入(公式一) 具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是： 收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) =补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1%2B2)-(4%2B5%2B6%2B7) } 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。 4.购买商品、接受劳务支付的现金 =〔利润表中主营业务成本%2B(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1%2B1３%)%2B其他业务支出(剔除税金)%2B(应付票据期初余额-应付票据期末余额)%2B(应付账款期初余额-应付账款期末余额)%2B(预付账款期末余额-预付账款期初余额) 5.支付给职工以及为职工支付的现金 =“应付工资”科目本期借方发生额累计数%2B“应付福利费”科目本期借方发生额累计数%2B管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”%2B成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 6.支付的各项税费 =“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数%2B“其他应交款”各明细账户借方数%2B“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数%2B“其他业务支出”中有关税金项目 即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。 7.支付的其他与经营活动有关的现金 =营业外支出(剔除固定资产处置损失)%2B管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)%2B营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)%2B其他应收款本期借方发生额%2B其他应付 二 确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1.收回投资所收到的现金 =(短期投资期初数-短期投资期末数)%2B(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)%2B(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数) 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2.取得投资收益所收到的现金 =利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数) 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =“固定资产清理”的贷方余额%2B(无形资产期末数-无形资产期初数)%2B(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 4.收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等。 5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 =(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)%2B(固定资产期末数-固定资产期初数)%2B(无形资产期末数-无形资产期初数)%2B(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6.投资所支付的现金 =(短期投资期末数-短期投资期初数)%2B(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)%2B(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失) 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7.支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款。 三 确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1.吸收投资所收到的现金 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)%2B(应付债券期末数-应付债券期初数) 2.借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)%2B(长期借款期末数-长期借款期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4.偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)%2B(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)%2B(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额%2B利息支出%2B长期借款利息%2B在建工程利息%2B应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。 四 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。 五 确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 1、净利润 该项目根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注：直接核销的坏账损失，不计入。 3、固定资产折旧 固定资产折旧=制造费用中折旧%2B管理费用中折旧 或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 4、无形资产摊销 =无形资产(期初数-期末数) 或=无形资产贷方发生额累计数 注：未考虑因无形资产对外投资减少。 5、长期待摊费用摊销 =长期待摊费用(期初数-期末数) 或=长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少(减：增加) =待摊费用期初数-待摊费用期末数 7、预提费用增加(减：减少) =预提费用期末数-预提费用期初数 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用 =利息支出-应收票据的贴现利息 11、投资损失(减：收益) =投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 12、递延税款贷项(减：借项) =递延税款(期末数-期初数) 13、存货的减少(减：增加) =存货(期初数-期末数) 注：未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少(减：增加) =应收账款(期初数-期末数)%2B应收票据(期初数-期末数)%2B预付账款(期初数-期末数)%2B其他应收款(期初数-期末数)%2B待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加(减：减少) =应付账款(期末数-期初数)%2B预收账款(期末数-期初数)%2B应付票据(期末数-期初数)%2B应付工资(期末数-期初数)%2B应付福利费(期末数-期初数)%2B应交税金(期末数-期初数)%2B其他应交款(期末数-期初数)。

梅老师：回复愿你被这世界温柔以待查找差异，找出错误原因，然后调整分录。

愿你被这世界温柔以待：回复梅老师 没错的，我们都是根据发票做账的，差异都是收入查差1元，税差个0.05的样子

梅老师：回复愿你被这世界温柔以待肯定是有问题的，每个月的找，一般账表要一致的，如果有差错，一定是有问题，您每个月每个月的找。这个还必须找出来，如果是小规模，可能小数点差，这个账是要跟纳税申报表走的。如果小规模，这个税额的小数点差直接作为管理费用调整掉。要不然日积月累越来越多。

愿你被这世界温柔以待：回复梅老师 是小规模的公司，就是小数点差啊，那如果是税额没差，收入差了1元怎么调整

愿你被这世界温柔以待：回复梅老师 税额差就用管理费用调整是吗

愿你被这世界温柔以待：回复梅老师 税额差不用营业外支出吗

梅老师：回复愿你被这世界温柔以待几分钱老师这里建议管理费用，因为营业外支出上的所有账都会引起注意，营业外支出要做纳税调增，不如简单处理

愿你被这世界温柔以待：回复梅老师 哦

梅老师：回复愿你被这世界温柔以待如果解决了您的问题，请给老师五分好评，谢谢。

王大大大大：回复靖曦老师 金蝶报表能改吗？把项目取数都改了

靖曦老师：回复王大大大大您好，这个应该是不能修改，应该可以导出数据，然后修改数据，系统里面应该修改不了

，：回复徐阿富老师 实缴大于应纳税额，申报时如何填

徐阿富老师：回复，你好，实缴大于应纳？你都实缴了怎么还申报？

，：回复徐阿富老师 我们是小规模，去税局代开发票时直接就缴纳了，季报时不是还得申报附加税

徐阿富老师：回复，哦，那按照实交数来凑数

，：回复徐阿富老师 我发现税局多扣了我们0.15的印花税，这是不是得去税局要回来啊

徐阿富老师：回复，哈哈，可以啊，不过还是内部调整下数据算了

寂寞的巨人：回复紫藤老师 其他就不用改吗？

寂寞的巨人：回复紫藤老师 是银行存款填多了

紫藤老师：回复寂寞的巨人那你就要修改银行存款栏次

紫藤老师：回复寂寞的巨人其他的没错误就不用改

寂寞的巨人：回复紫藤老师 其它关于银行存款的 和 结转那些都不用改吗

紫藤老师：回复寂寞的巨人你可以单独核对报表的结转和账面的结转

寂寞的巨人：回复紫藤老师 其他都不用改吗

寂寞的巨人：回复紫藤老师 单独要怎么对啊

寂寞的巨人：回复紫藤老师 我们就是 做账时多做了一笔收入 和少支出了一笔

寂寞的巨人：回复紫藤老师 所以现在银行对账单上与决算所做的银行存款有差异

紫藤老师：回复寂寞的巨人那你就要修改银行存款栏次

小巧玲珑：回复邹老师 现金流量表和所有者权益表里都是0怎么办？

邹老师：回复小巧玲珑你好，是没有填写，还是就是没有发生业务？

小巧玲珑：回复邹老师 应该是没填吧．现在怎么办呢？商事主体公示抽查让交的

邹老师：回复小巧玲珑你好，你可以去做报表数据的更正

小巧玲珑：回复邹老师 都已经报上了又补不了．

小巧玲珑：回复邹老师 在哪更正，怎么更正呢？

邹老师：回复小巧玲珑你好，提供一份正确的报表数据去相应部门做更正申报