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决算报表与会计报表的差异
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
新政府会计制度下将报表分为预算会计报表和财务会计报表对么
你好，只有一张报表的
226楼
2023-03-07 13:16:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 太阳当空照 发表的提问：
科目余额表试算平衡了，资产负债表显示报表期末数不平。差异金额负数。应该怎么调整。
试算是平的，报表肯定会平的，是不是你报表的公式有问题，你可以核对一下报表数和科目余额表余额，看哪个核对不到
227楼
2023-03-07 13:37:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
我想问一下，如果我要查找出账上与申报表差异，其中一个差异是附加税税率变动引起的，我大概从什么方向开始啊，公司每个月是以开票申报的
您好，您具体看下附加税的明细账贷方和申报表核对
228楼
2023-03-07 14:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴时，A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中的本年研发费用加计扣除总额（第51行）与A107041高新技术企业优惠情况及明细表中的归集的高新研发费用金额（第15行）是否应该保持一致，如果不一致具体差异在哪些方面？以上两个数字与财务报表利润表中列支的研发费用是否存在差异，若存在，具体差异在哪些方面？
第一个是研发费用加计扣除总额 第二个是研发费用总额 不是一回事
229楼
2023-03-08 13:28:53
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宋世英：回复朴老师 差异体现在哪些方面啊
2023-03-08 14:22:52
朴老师：回复宋世英差额就是加计扣除的金额
2023-03-08 14:45:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Bella 发表的提问：
计提的销项税和实际缴纳的报表有差异，怎么调整做分录计提的进项税多了，实际缴纳的少，差异怎么做分录
不用做差异的分录，等下期计提少回这部分就平了，或者直接红字冲销错误的凭证再做正确的
230楼
2023-03-08 13:47:13
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ kammy 发表的提问：
汇算清缴出现管理费用与17年年度财务报表报的数据有几百的差额，要去税局调整财务报表吗？可能是当时财务报表报错了。
你好，查一下明细账，如果确实是报表有误，那就更正申报报表！
231楼
2023-03-08 14:02:59
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ Lily 发表的提问：
二季度是先申报的财务报表在申报的增值税，在申报增值税的时候应交税费那一栏与财务报表的应交税款出现的差异 现在又不能更正申报财务报表，有没有什么影响呢 下个月调行不行呢
可以的，可以下月申报时调整财务报表
232楼
2023-03-09 12:21:04
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
2022年汇算2021年度的税会差异，如果需要补交税款的话，那么2021年度的财务报表是否需要更正？
您好， 2021年度的财务报表是需要更正的
233楼
2023-03-09 12:47:06
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豆豆：回复东老师 老师，不是已经用了“以前年度损益调整”科目，然后调进“利润分配-未分配利润”了吗？那报表还需要怎么更正？
2023-03-09 13:02:11
东老师：回复豆豆这个严格来说得调整报表的期初数才行。
2023-03-09 13:22:37
东老师：回复豆豆是你不调整的话，问题也不大。
2023-03-09 13:35:34
豆豆：回复东老师 老师，如果2021年度的房租实际交了50万，房东只开具20万的发票，那么汇算清缴时调增了30万，像这种情况，是仅仅补缴30万*0.25的企业所得税吧，30万的费用不需要再红冲吧，因为是实际缴纳的。
2023-03-09 13:55:33
东老师：回复豆豆对，没错，就是你说的这个意思，账上实际发生的费用不需要纳税调整。
2023-03-09 14:08:00
豆豆：回复东老师 老师，按照上面一条的情况，那如果外账会计只拿开具了发票的20万做账，虽然最后企业所得税交了是一样的，但是他这样的做账方式，报表上的净利润不就是相差30万吗，然后分红的话，还要多交30万*20%的个税，不知道我的理解是否有误？
2023-03-09 14:34:25
东老师：回复豆豆对，你这么理解是没有问题的，因为分红的话是按照你账上的情况来分红的，而不是按照您纳税调整以后的金额来分红。
2023-03-09 14:52:52
豆豆：回复东老师 老师，那还是要按照实际的付款来计入成本费用，然后没有收到发票的，汇算清缴时再纳税调增，这样既合规又能减少净利润，从而也少交分红的个税。
2023-03-09 15:12:05
东老师：回复豆豆对没问题，正规来说也是这么做的。
2023-03-09 15:30:02
豆豆：回复东老师 感谢老师的耐心解答，祝您工作愉快！
2023-03-09 15:55:32
东老师：回复豆豆不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你。
2023-03-09 16:15:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 惜缘小欧 发表的提问：
老师：我的报表增值税留底税额，与申报表的留底税额差0.01分，该如何调？我的收入与申报表的金额是一样的呀？
是进项还是销项差异导致的？
234楼
2023-03-09 13:12:32
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惜缘小欧：回复罗老师 销项导致的
2023-03-09 13:43:38
罗老师：回复惜缘小欧正常含税价应该一样，找出差异的发票和收入记账凭证，确定下原因
2023-03-09 14:05:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
公账与报表差0.01元，如何调？
您好 请问什么科目差0.01
235楼
2023-03-09 13:32:16
全部回复
leon老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴时，A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中的本年研发费用加计扣除总额（第51行）与A107041高新技术企业优惠情况及明细表中的归集的高新研发费用金额（第15行）是否应该保持一致，如果不一致具体差异在哪些方面？以上两个数字与财务报表利润表中列支的研发费用是否存在差异，若存在，具体差异在哪些方面？
可以不一致，A107012表是用来计算研发费用加计扣除的，A107041表是用来统计高新技术企业相关信息的，功能类似于统计表，税法规定的研发费用支出范围与高新技术企业认定中规定的研发费用支出范围有不一致的地方，因此，也会导致两者统计出的研发费用不一致。
236楼
2023-03-09 13:59:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
什么是年终决算，年终决算有哪些报表
您好： 包括：资产负债表、利润表、现金流量表三张主表以及利润分配表、资产减值准备明细表、应交增值税明细表、所有者权益增减变动表(股东权益增减变动表)、分部报表以及其他有关附表;
237楼
2023-03-10 15:36:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 002 发表的提问：
增值税、企业所得税申报表与会计报表必须一致吗？
你好，需要做到一致的，如果不一致，被问起都不好解释的
238楼
2023-03-10 15:43:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花痴的往事 发表的提问：
用友U8会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异，请补充登记差异项。到哪里登记？？
没有太明白的，这块儿的登记是什么意思？财务会计和预算会计他们的核算基础就不一样，财务会计是权责发生制预算会计前者，那么两者存在差异，这是必然的呀。
239楼
2023-03-10 15:51:18
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 靠自己～加油 发表的提问：
用友U8会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异，请补充登记差异项。到哪里登记？？
你好，差额的话直接看下哪个少就在哪个补记
240楼
2023-03-10 15:57:01
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