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决算报表与会计报表的差异
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KayK老师
职称：注册会计师,中级会计师,证券从业,基金从业
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 学堂用户ymyuxi 发表的提问：
母公司因外币报表折算额计入合并报表中其他综合收益项目的金额，要怎么计算子公司实现净利润的外币报表折算差异？我看答案是用子公司的净利润乘以资产负债表日即期汇率，减掉净利润乘以平均利率，为什么要这样算
同学你好，外币报表折算差额会计处理大致有两种方法： 1、递延处理。在递延法下，将折算差额列入所有者权益，并单列项目反映。递延处理有利于保持会计报表有关项目原有的比例关系，便于进行财务比率分析。 2、计入当期损益。将折算差额计入损益，列入利润表。这样做的优点是能真实反映企业所承受的汇率风险，但是将未实现的损益记入当期损益，有可能引起对会计报表的误解。
271楼
2023-03-21 13:02:38
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
2017年汇算清缴报表中，原在2018年1月份申报的财务报表中管理费用与汇算清缴的管理费用有差额约5000元，在账务处理上，如何处理这个差额？
什么原因导致的出现差额？
272楼
2023-03-21 13:14:37
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飞飞：回复方亮老师 把费用中的土地租金调到在建工程中去了，
2023-03-21 13:38:18
方亮老师：回复飞飞如果把管理费用调整到在建工程科目，汇算清缴申报也应该按照调整后的金额申报，怎么会出现差额？
2023-03-21 14:02:26
飞飞：回复方亮老师 是的呀，我汇算清缴是按调整后的金额来申报的，那原来申报的金额不用去管吗？
2023-03-21 14:18:17
方亮老师：回复飞飞原来申报的金额不用去管
2023-03-21 14:36:43
飞飞：回复方亮老师 公司是做工程的，公司共有员工13人，其中有3个人是工程师工资是直接算到在建工程里的，其他10个人管理部门人员，汇算清缴时，表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表里的职工薪酬怎么写，是写全公司所有人的总共薪酬还是写管理费用里的10个人？
2023-03-21 14:51:50
方亮老师：回复飞飞是写全公司所有人的总共薪酬
2023-03-21 15:16:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
最后一期报表和汇算清缴报表不一致，差异有点大。去年报税的时候数据是随便报的。我现在才在做去年的账，现在该怎么操作呢？
按准确的数据报汇算清缴，与去年不一致没有关系
273楼
2023-03-21 13:38:59
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萌哒哒的小萝卜：回复文文老师 去年是零申报。各种数据都是乱填的，如果现在按准确数据报，会不会让税务局发现原来是虚假报税呢？
2023-03-21 13:51:08
文文老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，存在这种可能性。
2023-03-21 14:05:13
萌哒哒的小萝卜：回复文文老师 那老师你建议怎么操作呢？
2023-03-21 14:29:38
文文老师：回复萌哒哒的小萝卜不能错上加错，按准确的数据报汇算清缴
2023-03-21 14:54:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
事业单位季度决算报表怎么报？
同学你好 事业单位财务报表反映事业单位在某一会计期间内各项收入、支出和结转结余情况，以及年末非财政补助结余的分配情况。一般情况下，行政事业单位决算报表的填报顺序是资产负债表（反映一定日期的财务状况）、预算执行情况表、收入支出表（反映完整会计期间的收入、支出、余额状况）、附表及说明书。
274楼
2023-03-22 12:57:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ bingshui 发表的提问：
老师好，结账提示财务会计与预算会计存在差异，怎么处理呢？
预算会计和财务会计本身就会有差异，一个是权责发生制，一个是收付实现制，他会有一个差异说明的一个地方，你去填写就可以了。
275楼
2023-03-22 13:11:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问企业所得税汇算清缴申报表中的利润总额和利润表中的利润总额是要保持一致的是吗？纳税调整后所得和利润表中利润不一致的是会计和税法的永久性差异是吗？这个永久性差异是正常的无需所账务处理是吗？要以企业所得税汇算清缴申报表中纳税调整后所得为准是吗？
同学。永久性差异不用做会计处理。以应纳税所得额也就是税法上的金额为准。
276楼
2023-03-22 13:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小科 发表的提问：
会计报表上的业务成本和收入　与纳税申报表上的不一样　会有什么后果　
你好，说明纳税申报错误，被问起都无法 解释的
277楼
2023-03-23 12:42:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 523513444 发表的提问：
怎么对比两个表格中的数据的差异
直接数据用VLOOKUP函数进行数据匹配，对方分析处理。
278楼
2023-03-23 13:10:10
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523513444：回复江老师 谢谢老师，还有一个问题。张三有四笔金额，李四有五笔金额，然后是杂乱的，怎么把他们按人名排序。一个一个筛选人太多了。
2023-03-23 13:33:36
江老师：回复523513444先选择排序，按人名进行汇总，再进行数据匹配处理。
2023-03-23 13:52:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 精明的手套 发表的提问：
政府会计报表按财务会计预算会计分为哪些报表？
你好， 1.财务报表由会计报表及其附注构成。会计报表一般包括资产负债表、收入费用表和净资产变动表。单位可根据实际情况自行选择编制现金流量表。 2.预算会计报表，至少包括预算收入支出表、预算结转结余变动表和财政拨款预算收入支出表。
279楼
2023-03-23 13:36:00
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蒋飞老师：回复精明的手套财务报表的编制主要以权责发生制为基础，以单位财务会计核算生成的数据为准; 预算会计报表的编制主要以收付实现制为基础，以单位预算会计核算生成的数据为准。 财务报表和预算会计报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、编报及时。
2023-03-23 14:02:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 搞怪的画板 发表的提问：
事业单位净资产是负数，衔接预算会计怎么做？根据上年决算报表调整？
你好，同学。 负数也不影响，就是说你的支出大于了收入。你直接按负数录入就可以了
280楼
2023-03-26 18:01:56
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 诚心的月饼 发表的提问：
下列关于报错说法中，正确的是 A.明显微小的错报不需要累积 B.错报可能是由于错误或舞弊导致的 C.错报金枝某一财务报表项目金额与按照企业会计准则应当列示的金额之间的差异 D.判断错报是指由于管理层会对会计的估计作出不合理的判断或不恰当的选择和运用会计政策而导致的差异 E.明显微小错报需要累积
你好 正确答案为ABD 错报是指某一财务报表项目的金额、分类、列报或披露，与按照适用的财务报告编制基础应当列示的金额、分类、列报或披露之间存在的差异，不仅仅是指金额上的差异。
281楼
2023-03-26 18:15:57
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
我先出的报表，后录入的供应链，现在就存货有差异怎么办，报表季度已经申请了
你可以将存货的数据录成与报表的数据一致，后期再冲红更正供应链中的数据
282楼
2023-03-26 18:33:21
全部回复
青柠吖：回复江老师 这样是不是很麻烦啊，我刚上班光弄供应链了弄不明白
2023-03-26 18:52:12
江老师：回复青柠吖这个有差异，肯定是需要调正确
2023-03-26 19:20:55
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，我想请教下差额征收账上收入和报表收入不一致，怎么测算不申报的数是对的呢？ 怎么核对申报表的数和利润表上的数的勾稽是对的呢 差异怎么核对呢
你好，这个差额征税的企业月报收入和年报收入不一致，是正确的，你看一个月的数据，与年报的数据应该是不一样的。这个勾稽关系要靠自己把控
283楼
2023-03-26 18:53:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 寂寞的芒果 发表的提问：
小规模纳税人，一季度不超30万，报表自动生成的税额与账相差0.01报表多，账少，怎么调整。 一季度超30万，报表税额与账相差0.01报表少，账多又怎么调整？怎么做分录
这个不用管了，直接按系统进行申报处理，会有少量的差异，也是无法修改的。这个不影响。
284楼
2023-03-27 13:22:48
全部回复
寂寞的芒果：回复江老师 我想调整账，与报表一致
2023-03-27 13:34:32
江老师：回复寂寞的芒果这个直接计入管理费用——其他。
2023-03-27 13:46:17
小小艾米老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ ?? 发表的提问：
上季度财务账面的本年利润与报给税务局的本年利润有差异，金额差额几百而已，不涉及到税，是不是下季度财务报表报送正确就可以了？
您好！差异金额的处理有两种方式可以采用， 方式一:作废原财务报表，重新上传新的财务报表；方式二:下季度财务报表期初数沿用原财务报表数据，期末报送正确数值。
285楼
2023-03-27 13:37:04
全部回复
??：回复小小艾米老师 期末报送正确，是指第四个季度那次，还是第二个季度这次。
2023-03-27 13:51:39
小小艾米老师：回复??您好！下一个申报季度即可
2023-03-27 14:16:28
??：回复小小艾米老师 期末报送正确，是指第四个季度那次，还是第二个季度这次
2023-03-27 14:26:52
小小艾米老师：回复??比如第一季度申报有误，则第二季度申报正确，
2023-03-27 14:41:40
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