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决算报表与会计报表的差异
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 老实的小蜜蜂 发表的提问：
固定资产 与总账对账有差异 怎么解决
你好，要查清是哪方面差异，才能正确调整。
256楼
2023-03-15 13:26:21
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
实际资本表与通用会计报表之间的勾稽关系？
实际资本与所有者权益的内部构成存在一定的对应关系，因此，实际资本表与通用会计报表某些项目的金额相等。例如，“分配的现金股利（或利润）”项目本期发生额应当与利润分配表中“应付优先股股利”、“应付普通股股利”项目的本期发生额合计数相等。再如，如果没有转增资本和资本溢价的情况，实际资本表“所有者投入资本”项目“期末数”栏所列数字，应当等于同期资产负债表中所有者权益部分“实收资本（或股本）”项目“期末数”栏所列数字。
257楼
2023-03-15 13:37:09
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我是初步会计者，如何判断财税报表中的会计数据异常？
资产负债表就是看等式是否平衡
258楼
2023-03-15 13:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免抵退汇总表和纳税申报表的差额如何计算
您好，纳税申报表是本年度开具的出口发票金额 免抵退税总表的数额还包括去年开具今年才做单证收齐的部分
259楼
2023-03-16 13:04:26
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仰望星空：回复暖暖老师 老师我想问这个差额是怎么计算出来的
2023-03-16 13:54:41
暖暖老师：回复仰望星空就是这俩数字的差额，我说的上边的差额
2023-03-16 14:18:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 安静 发表的提问：
看上年会计还有企业财务会计决算报表收缴回执，要像上级申报的吗，这个和所得税汇算清缴是一回事吗？
是一回事的
260楼
2023-03-16 13:20:04
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
12月的工资表按旧的计算方法计算的个税，用新系统申报的个税存在差异，工资表是按月计算的，新的申报系统是按3%来预扣的，那是不是要把多扣的个税补回给员工啊
您好，是的，多扣的部分需要退给员工，或者下个月扣缴个税的时候应纳税额计算的时候少核算
261楼
2023-03-16 13:47:59
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o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 或者下个月扣缴个税的时候应纳税额计算的时候少核算，这个要怎么理解
2023-03-16 14:04:03
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 为什么两种计算方法会有差异的，累计不超过36000按3%，那不是比以前的按月计算少交很多个税？
2023-03-16 14:28:47
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，也不是少缴，现在是按照累计预扣预缴的。应纳税所得额超过36000就按照第二档税率进行计算
2023-03-16 14:57:28
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 那第二个月的时候，是两个月的累计收入来减除相关费用来申报吗
2023-03-16 15:20:46
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 　　累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 　　其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 按照上述公式进行计算扣缴的
2023-03-16 15:41:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 灵巧的时光 发表的提问：
账面进项税额大于申报表进项税额，但是销项税额账面和申报表一致。为什么进项税额会出现差异
你好，你们有取得的进项税发票没有认证吗？
262楼
2023-03-19 14:41:26
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Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问多张Excel表格的报表要怎么合并明细，每张表格所涉及科目有差异
你好，是内容搬运，还是数据合并计算？以及每个表的数据结构，是结构，是否完全相同？
263楼
2023-03-19 15:08:15
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尔东：回复Excel刘老师 老师，是数据合并计算的
2023-03-19 15:25:45
尔东：回复Excel刘老师 表的架构不同
2023-03-19 15:37:13
Excel刘老师：回复尔东你好，数据顺序可以不一致，但是表结构需要一样，才可以自动去做。因为电脑的逻辑是非常严谨的，它不能像我们人脑一样，可以现看了现做出判断和决定，它只会严格安装指令计算。越严谨的逻辑，工作起来越智能一些。反之也是如此，越不够严谨的逻辑，工作起来就会更不智能一些。
2023-03-19 16:05:36
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，一般纳税人增值税申报时，附表一的销项合计数比主表的销项税额少0.01，这0.01的差异，在做会计分录时，如何处理
会计分录冲红重新做，调整对
264楼
2023-03-19 15:16:24
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王沥：回复欧老师 还未做分录，不知那0.01应入什么科目
2023-03-19 15:39:18
欧老师：回复王沥增值税重新报一下，正确情况下，不会有差异的
2023-03-19 15:51:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
年报的数据和年报财务报表的数据互相关联吗？ 有差异的话可以通过吗？
您好！有联系，一般年报都是根据财务报表来调的
265楼
2023-03-19 15:45:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 合适的芒果 发表的提问：
小规模纳税人差额计税出售固定资产；所得税申报表收入是107034.28（6405834-6293488）/1.05；分录收入和所得税申报表收入的差异怎么处理？
这个是可以有差异的额
266楼
2023-03-20 12:12:17
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合适的芒果：回复辜老师 所得税申报的收入是哪个数
2023-03-20 12:33:23
辜老师：回复合适的芒果这个数据都不涉及所得税申报的收入
2023-03-20 12:54:53
合适的芒果：回复辜老师 这个表格不是有非流动资产处置利得？
2023-03-20 13:08:42
辜老师：回复合适的芒果资产处置损益的金额填列到非流动资产的处置利得里面
2023-03-20 13:37:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 梁╱梨涡浅笑 发表的提问：
免抵退税申报汇总表中的与增值税纳税申报表差是负数是代表什么呢
增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”的数据是不同的，两者统计口径不同。 ①《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。 ②根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）规定：出口企业必须单证信息齐全后才能进行免、抵、退税正式申报。所以免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”是单证信息齐全的出口销售额。 所以，免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额” 出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。
267楼
2023-03-20 12:37:37
全部回复
梁╱梨涡浅笑：回复朴老师 那为什么是负数呢
2023-03-20 13:09:12
梁╱梨涡浅笑：回复朴老师 这个数不是8771475.54-4818946.22吗
2023-03-20 13:29:54
朴老师：回复梁╱梨涡浅笑你好，算出来是正数，你上面这个
2023-03-20 13:46:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小游 发表的提问：
会计做账有问题，第二季度企业所得税申报差异大，怎么办？还有第二季度也没有提交财务报表
去税务局修改，补报就可以
268楼
2023-03-20 13:02:33
全部回复
小游：回复郭老师 公司会罚款吗
2023-03-20 13:16:26
郭老师：回复小游罚款不一定，看你税务局 如果需要补税会有滞纳金
2023-03-20 13:28:11
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
国税申报表上的主营业务收入 跟财务报表上的主营收入有2分钱的差异 怎么办
调下帐
269楼
2023-03-20 13:12:31
全部回复
林老师：回复柏丽雅集调下帐
2023-03-20 13:52:39
柏丽雅集：回复林老师 国税申报表上的主营业务收入 跟财务报表上的主营收入有2分钱的差异 怎么办, 老师说调下账 ，你教我一下呀，我是因为先申报后财务做账 ，才导致的小数点差异
2023-03-20 14:11:19
林老师：回复柏丽雅集收入多计2分钱就行了
2023-03-20 14:30:32
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 怡珊～张 发表的提问：
有行政单位决算报表填报课程
同学，没有这方面的课程，这个报表每个地方要求也是不一样的
270楼
2023-03-20 13:38:58
全部回复
怡珊～张：回复venus老师 全国决算都用的久其软件
2023-03-20 14:00:33
怡珊～张：回复venus老师 学堂应该增加这部分课程
2023-03-20 14:10:57
venus老师：回复怡珊～张同学，可以去首页求课程，
2023-03-20 14:24:06
怡珊～张：回复venus老师 只有一些实操分录
2023-03-20 14:37:25
venus老师：回复怡珊～张对的，暂时没有这样的课程
2023-03-20 15:00:19
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