格桑花开：回复玲老师 老师你好，就是11月发的10月份的，但11月计提数是10月的，但发11月时，又不是11计提的数，怎么看不懂了

玲老师：回复格桑花开你好 10月没计提吧  ？所以11月补计提的 

格桑花开：回复玲老师 其实是当月发多少计提多少，就是时间上有差异

玲老师：回复格桑花开你好 可以这样理解  主要是按实际 做账 

嗯：回复方亮老师 我是说记账凭证上面的金额怎么跟下面表格的金额不一样

方亮老师：回复嗯计提时必须按照应发工资计提，个税、社保、公积金需要单独反映，您参考一下： 1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复田老师 人数也是对么？

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复田老师 请问月初数就是上期的月末数对么？

田老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）是的，资产总额和从业人数算法是一样的，填写整数就可以

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复田老师 有的说季初加季末/2 ，四个季度平均值加一起，再除以4，那个算法是正确的呢？

田老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市），四个季度平均值加一起，再除以4，比较正确，期初%2B期末简单点

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复田老师 那请问，我这从6成立的，那一季度算0，和二三四季度加一起，再除以4，对么

田老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）6成立的，那一季度算0，和二三四季度加一起，再除以3

HELLY：回复宋生老师 是不是借：营业费用---工资 贷：应付职工薪酬，其中营业费用--工资 与应付职工薪酬有什么区别？

宋生老师：回复HELLY您好！一个是损益类科目，一个是负载类科目

海：回复宸宸老师 老师，那计提数里就不包括个人扣缴的社保，公积金，个税，但包括单位扣缴的社保，公积，对吗？谢谢您了!

宸宸老师：回复海您好，个人的包括，单位的也包括的。 因为单位计提的社保，也是需要通过应付职工薪酬科目过度的

海：回复宸宸老师 老师，计提个税时，借应付职工薪酬，贷应交个人所得税，同样计提个人社保及公积时：借应付职工薪酬，贷其他应付（收）款_代扣代缴个人社保，代扣代缴个人公积，所以工会计提数应该是应付职工薪酬借方数?

宸宸老师：回复海您好 计提工资 借 管理费用等 贷 应付职工薪酬 这个才是当期发生的。 这个月发放工资 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款社保等 个税 银行存款等。 所以贷方才是当年的工资

海：回复宸宸老师 老师，提工资时，借：管理费用等，贷应付职工薪酬，这个应付职工薪酬里面就包括个人所得税，个人公积金，个人社保，那么个人交的费用进管理费用就可以抵扣企业所得税了?

宸宸老师：回复海您好，个人部分的社保和公积金是可以税前扣除的。

海：回复宸宸老师 老师，那么交的个税可以计入管理费在税前扣除吗？

宸宸老师：回复海您好，这部分也包括在计提的工资里，可以税前扣除。

? ? ?：回复小林老师 我们是一月一月扣个税，有什么方法简单点，系统可以直接算吗？是怎么算

小林老师：回复? ? ?您好，目前是没有简便算法，无论是按月扣税，计算个税的方法是一样的。

? ? ?：回复小林老师 那怎么算的啊？系统里不可以直接算吗？算个税是申报个税人算的，薪酬专员算的呢？

小林老师：回复? ? ?您好，个税在个税申报系统可以直接计算。至于企业谁算个税，看内部规定。

? ? ?：回复小林老师 老师，我们现在要发4月工资，意思是把4月工资导入系统，系统计算好，我再录入EXCEI工资表中个税栏吗？这样可以

? ? ?：回复小林老师 那关键是怎么导入系统让她自动算呢，做不来

小林老师：回复? ? ?您好，您现在要发4月工资，意思是把4月工资导入系统，系统计算好，我再录入EXCEI工资表中个税栏。这样个税是准确的。

小林老师：回复? ? ?您好，个税系统有导入工资表界面，直接按格式填写，导入即可。

? ? ?：回复小林老师 老师你好！请问这个系统是怎样导入呢？老师能拍个照片我看看吗？或者怎么导的步骤发我看下，可以吗？我是第一次，之前都是申报个税的人做的。

小林老师：回复? ? ?您好，您看图片已显示模板导入，您现在先下载模板，按照模板要求填写信息，然后导入您处理后的模板即可。

? ? ?：回复小林老师 老师，是这样吗？社保不用自己填，系统会自动生成的，是吗？那报个税应当是第几期呢？我们从11-4月共6个月，专项扣除1745好像不对，个人社保应当349*6期=2094的？

小林老师：回复? ? ?您好，社保在模板里填写，系统不会填写，系统只会计算个税。

小林老师：回复? ? ?您好，个税第几期是看您员工入职日期和您申报的月份得出的。

? ? ?：回复小林老师 老师，请问社保在模板怎么填？是填三金总和，还是3金分别填呢？社保基数3322的。

小林老师：回复? ? ?您好，若您填月度申报个税，填写三金是月度数据，即申报当期缴纳的三金。