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会计中计提工资数额怎样算
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
上年在职职工工资总额，怎样计算
应付职工薪酬-应付工资的贷方累计数
256楼
2023-03-13 13:24:42
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
我2020年计提并发放的工资金额都是10万，2021年目前计提并发放的工资金额都是6万，现在汇算清缴发现，2021年6万中有1万应该是2020年的工资，现在我要使得2020年管理费用中工资金额为11万，2021年为5万，会计分录应该怎么处理？
您好，您需要在21年做调整分录还是反结帐在20年处理？
257楼
2023-03-13 13:50:05
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
汇算清缴中资产总额是12月报表中的期未数吗、销售未完工产品的收入是预收账款中的期未减年初数除以1.05吗，销售未完工产品预计毛利额怎么计算呢、例如预收账款是30625724那么销售未完工产品预计毛利额怎么计算呢
填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。 “104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年季度平均值确定，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 毛利额是按你们的预计毛利率计算的，一般房地产企业10-15%。
258楼
2023-03-13 13:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 任性的钢铁侠 发表的提问：
汇算清缴工资贷方发生额是写全年计提数吗
你好，你是指账面金额吗
259楼
2023-03-14 12:25:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
计算工会经费是按应发工资数计算吗
你好，是的，根据应付工资薪金总额*2%计算缴纳的
260楼
2023-03-14 12:50:01
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梦想成真：回复邹老师 是扣社保公积金以前的工资数计算吗？
2023-03-14 13:08:51
梦想成真：回复邹老师 一个季度的工会经费是三个月的算数和作为基数吗
2023-03-14 13:37:00
邹老师：回复梦想成真你好，是的 是1个季度的工资金额作为工会经费 的缴费基数
2023-03-14 14:05:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 搞怪的舞蹈 发表的提问：
我们人资部门是下月的月初才会核算好当月发放的工资，但是每月的月底我们就要计提当月的工资。假如我们按照上月发放的工资计提当月工资之后，与下月初人资提上来的工资总额不一样。要怎么冲销后补计提。要怎么做凭证
我们人资部门是下月的月初才会核算好当月发放的工资，但是每月的月底我们就要计提当月的工资。假如我们按照上月发放的工资计提当月工资之后，与下月初人资提上来的工资总额不一样。要怎么冲销后补计提。要怎么做凭证
261楼
2023-03-14 13:01:45
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方亮老师：回复搞怪的舞蹈1、冲销： 借：应付职工薪酬-工资 贷：管理费用等 2、补计提： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资
2023-03-14 13:37:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 项芳 发表的提问：
计提、缴纳、发放工资会计分录分别是怎么样的
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
262楼
2023-03-14 13:29:27
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项芳：回复辜老师 那公积金呢
2023-03-14 13:47:46
辜老师：回复项芳公积金和社保是一样的
2023-03-14 14:12:58
项芳：回复辜老师 缴纳公积金、社保、个人所得税会计分录
2023-03-14 14:24:22
辜老师：回复项芳1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 、公积金 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保、公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保、公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5、缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-14 14:48:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ XuTing 发表的提问：
社保工资计提缴纳的会计分录是怎么样的啊，
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
263楼
2023-03-14 13:53:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sister Peng 发表的提问：
每月计提工资，工资总额超过5000的按减除5000余额乘以税率，算应缴纳的个人所得税，还是按本年累计收入计算应交个人所得税，就是每月算完工资应发工资数减个人所得税数，这个个人所得税数按月计算还是按全年累计计算减除
你好，个税计算按照年累计收入计算
264楼
2023-03-15 13:22:32
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Sister Peng：回复佟老师 每月算出应发工资数，减去（全年累计收入减全年累计扣除数余额乘以税率算出个人所得税数）个人所得税数等于实发工资数，每月计算个税也是按全年累计数计算个税是吗
2023-03-15 13:43:15
佟老师：回复Sister Peng每月计算个税金额也是按照年累计收入计算得出，然后算实发工资
2023-03-15 13:56:08
Sister Peng：回复佟老师 明白，谢谢老师
2023-03-15 14:16:39
佟老师：回复Sister Peng不客气，祝您学习愉快！
2023-03-15 14:34:23
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业年报中，资产总额，年初数是0，怎么计算资产总额
你好，填资产总额的期末数就行了。
265楼
2023-03-15 13:27:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 语 涵 发表的提问：
老师咨询一下计提工资时个税也算在工资总数中吗？还是是扣除个税后的总数
是的，也包含在计提的工资金额里
266楼
2023-03-15 13:36:53
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语 涵：回复朴老师 那就是应发工资总数对吧，实发数是扣除后的
2023-03-15 14:05:45
朴老师：回复语 涵是的，就是这样的哦
2023-03-15 14:16:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的大船 发表的提问：
我们在2001年至2018年工资每年都有调增，计提数大于实发数，其中一年计提数小于实发数，也就是要纳税调减，但未在汇算清缴中调减，2019年将以前年度的工资余额全部发放，需调减工资，未在纳税调整调增的工资，能在2019年调减吗
需要汇算清缴去操作，对应年度汇算清缴操作，你这个没有处理，这个需要去税局更正申报才对，
267楼
2023-03-15 13:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣仔 ???? 发表的提问：
今个月计提工资，下个月应该怎样录会计科目
下个月发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税
268楼
2023-03-16 12:21:52
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
269楼
2023-03-16 12:50:15
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大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-03-16 13:11:04
吴月柳：回复大宝补提500
2023-03-16 13:36:18
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-03-16 13:49:44
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-03-16 14:09:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 496442316 发表的提问：
工会经费的计提基数工资薪金总额包括社费，个税吗？
你好，工会经费的计提基数工资薪金总额包括社费，个税
270楼
2023-03-16 13:06:19
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紫藤老师：回复496442316就是应发工资的了
2023-03-16 13:19:20
496442316：回复紫藤老师 确定吗  我怎么查了不包括福利，工会，保险，公积金呢
2023-03-16 13:29:43
紫藤老师：回复496442316 工资总额中是包含个税的。
2023-03-16 13:46:51
496442316：回复紫藤老师 我意思是工会经费计提基数的那个工资总额
2023-03-16 14:01:38
496442316：回复紫藤老师 2%的计提基数
2023-03-16 14:19:40
紫藤老师：回复496442316同学您好  工会经费基数是”应发”工资总额，不是实际发放工资数额。 
2023-03-16 14:41:39
496442316：回复紫藤老师 怎么呢？能解答吗？
2023-03-16 15:03:15
496442316：回复紫藤老师 能解答吗？
2023-03-16 15:27:30
紫藤老师：回复496442316工会经费基数是”应发”工资总额
2023-03-16 15:42:49
496442316：回复紫藤老师 应发包括职工教育经费，福利费吗？
2023-03-16 15:53:24
紫藤老师：回复496442316应发不包括职工教育经费，福利费
2023-03-16 16:09:17
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