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小规模的交地税的会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模当月交增值税怎么做会计分录
如果当月交当月增值税。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
16楼
2022-12-13 01:51:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
17楼
2022-12-13 02:58:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
18楼
2022-12-13 04:01:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
19楼
2022-12-13 05:05:30
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Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2022-12-13 05:35:05
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2022-12-13 05:49:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幸福的儿 发表的提问：
求教老师，小规模企业房产，土地使用税减半后的会计分录
你好！ 比如： 1.计提 借：税金及附加100 贷：应交税费…应交土地使用税100
20楼
2022-12-13 06:16:58
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蒋飞老师：回复幸福的儿2.交纳 借：应交税费…应交土地使用税100 贷：银行存款50 营业外收入50
2022-12-13 06:42:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
21楼
2022-12-13 17:10:10
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ hqy 发表的提问：
小规模异地经营，税局代开的专票，直接在税局交了个人所得税，这个会计分录该怎么做？
借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
22楼
2022-12-13 17:15:20
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hqy：回复小惑老师 那应交税费-应交个人所得税该怎么平账？
2022-12-13 17:43:00
小惑老师：回复 hqy你会机构所在地申报时，是应该发生个税的贷方发生额
2022-12-13 18:08:32
hqy：回复小惑老师 不太明白，我只知道按你上面的分录借方是应交个人所得税的话，那借方有余额怎么办？
2022-12-13 18:25:02
小惑老师：回复 hqy你们是个体工商户吗？
2022-12-13 18:36:01
hqy：回复小惑老师 小规模纳税人
2022-12-13 18:47:27
小惑老师：回复 hqy他给你的完税凭证是按照谁项目代扣个税
2022-12-13 19:14:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
假如是7月领的证件，8月份出的税务登记证，当月无收入，那么6月，7月刻章，办证用的费用记到哪 是管办证用的费用理费用-开办费么
是的
23楼
2022-12-13 17:41:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
24楼
2022-12-18 18:01:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ivy 发表的提问：
小规模季度收入不超9万不用交税怎么做会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
25楼
2022-12-18 18:17:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
26楼
2022-12-18 18:23:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
是房地产小规模老项目 2月份预收房款2000万 3月份 怎么交税 给写出会计分录好吗
老师 这样做对吗 房地产老项目 2月份收到2000万预收房款 是不是 A 借 银行存款 2000 贷 预收账款 -预收房款2000 B 3月份 预交税款时 借 应交税费-增值税95.24 应交税费-城建税6.67 应交税费-教育费附加2.86 应交税费-地方教育费附加 1.9 应交税费 -企业所得税476.19 应交税费-土地增值税28.57 贷 银行存款611.43 C 借 税金及附加 40 贷 应交税费-城建税6.67 应交税费-教育费附加 2.86 应交税费 -地方教育费附加 1.9 应交税费-土地增值税 28.57 借 所得税费用 476.19 贷 应交税费-企业所得税 476.19 D 借 本年利润476.19 贷 税金及附加 40 应交税费-企业所得税476.19 E 结转收入时 借 预收账款-预收房款2000 贷 主营业务收入1904.76 应交税费-增值税 95.24 结转成本 借 主营业务成本 1500 贷 开发产品 -商品房 1500
27楼
2022-12-19 15:46:12
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袁老师：回复快乐每一天对的
2022-12-19 16:37:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
小规模纳税人请税局代开发票交的税费怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-19 16:09:05
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一三0四一：回复张艳老师 感觉对我这边有点不适用
2022-12-19 16:36:04
张艳老师：回复一三0四一您觉得哪里不适用呢？您只是去税局代开了发票，代开时先缴纳了增值税，其他和您正常自开普票的处理没有区别的。
2022-12-19 17:03:27
一三0四一：回复张艳老师 就是演艺公司，外请演员，给他们支付工资的时候请税局代开给他们个人的票
2022-12-19 17:22:23
张艳老师：回复一三0四一这样的话，分录是这样处理的 借：主营业务成本--劳务费 贷：银行存款/库存现金
2022-12-19 17:35:46
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
29楼
2022-12-19 16:32:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 酒罢去 发表的提问：
小规模纳税人差额计税的会计分录
由劳务派遣公司代发工资，小规模劳务派遣公司选择差额计税： 1、全额确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 2、确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减： 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3、实际缴纳增值税： 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 小贴士：若由用人单位直接发放工资，劳务派遣公司仅就手续费确认收入，不涉及差额征税。
30楼
2022-12-20 14:50:28
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酒罢去：回复萱萱老师 我们是建筑劳务清包工，我开发票给甲方时，借：应收账款，贷：主营业务收入；我公司收到劳务分包发票时，借；工程施工，贷；应付账款，怎么反映差额
2022-12-20 15:17:15
萱萱老师：回复酒罢去这样做分录就可以了啊
2022-12-20 15:36:33
酒罢去：回复萱萱老师 不是差额征税吗，我怎么扣除差额
2022-12-20 15:47:24
萱萱老师：回复酒罢去计入成本就可以了，你参考一下以上分录，都是一样的
2022-12-20 16:01:33
酒罢去：回复萱萱老师 等于没有说
2022-12-20 16:30:33
酒罢去：回复萱萱老师 我这个月工程结算100万，我怎么记账
2022-12-20 16:45:44
萱萱老师：回复酒罢去(2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款
2022-12-20 17:04:47
酒罢去：回复萱萱老师 到下个月我们结算分包费20万，怎么记账
2022-12-20 17:26:40
萱萱老师：回复酒罢去借：银行存款 贷：应收账款
2022-12-20 17:49:00
酒罢去：回复萱萱老师 在哪提现差额缴税
2022-12-20 18:01:50
酒罢去：回复萱萱老师 结算的分包费
2022-12-20 18:17:21
酒罢去：回复萱萱老师 差额缴税是不是指的异地预交增值税的时候可以按差额预缴，开收入发票的时候还是按一般的小规模来计算增值税
2022-12-20 18:34:07
酒罢去：回复萱萱老师 不但没有解惑还搞得我越来越迷糊，我结算的分包费你给我搞个应收账款
2022-12-20 19:01:27
萱萱老师：回复酒罢去例:A建筑公司是小规模纳税人，2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交)，结算收款100万元，其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。分录如下: 1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 500,000.00 2、预交增值税(差额计算，附件:完税证、对方完税证) 借:应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 14,563.11 3、开票时(附件:发票) 借:应收账款--甲方 1,000,000.00 贷:主营业务收入 (工程结算) 970,873.78 贷:应交税费----应交增值税 29,126.22 4、收款(附件;进账单、收据) 借:银行存款 1,000,000.00 贷:应收账款--甲方 1,000,000.00
2022-12-20 19:16:34
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