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小规模的交地税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
286楼
2023-03-23 13:33:43
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
287楼
2023-03-23 13:39:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
288楼
2023-03-26 17:46:39
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巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2023-03-26 18:02:10
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2023-03-26 18:14:13
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2023-03-26 18:32:29
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2023-03-26 18:56:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小规模企业的农产品免税销售的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
289楼
2023-03-26 18:12:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 蛋蛋 发表的提问：
小规模降税率到1%后，开的票会计分录要怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
290楼
2023-03-26 18:30:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
291楼
2023-03-26 18:44:04
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-03-26 18:56:21
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-03-26 19:18:28
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-03-26 19:28:59
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-03-26 19:50:45
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户x56csg 发表的提问：
小规模纳税人老板汇入公户的会计分录怎么做
您好，这个是借款老板的吗
292楼
2023-03-26 18:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
293楼
2023-03-27 13:14:55
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戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-03-27 13:38:52
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2023-03-27 13:55:15
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2023-03-27 14:11:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 明 发表的提问：
有小规模会计分录吗老师
你好，是小规模纳税人，发生的什么经济业务呢
294楼
2023-03-27 13:26:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
小模型纳税人，交房租会计分录？
你好！借管理费用-房租等 贷应付账款等
295楼
2023-03-27 13:43:20
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会计学堂：回复宋生老师 小模型企业是不能低扣的，直接全额作费用 是吗？金税+税额的总数？
2023-03-27 14:05:28
宋生老师：回复会计学堂你好！是的。是全额计入费用。
2023-03-27 14:27:50
会计学堂：回复宋生老师 这是支付房租收到的发票 借：管理费用 10万 贷：银行存款 10万 对吗？
2023-03-27 14:49:28
宋生老师：回复会计学堂你好！如果你是一次支付超过1个月的，是要摊销的了
2023-03-27 15:12:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，以下小规模纳税人减免教育费附加的会计分录对吗 借：应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：营业外收入—免税收入
你好，可以这么做的，也可以不用做，不交的不做。
296楼
2023-03-27 13:59:59
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李s135：回复郭老师 只做城建教育费附加 计提借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 交税：借：应交税费—应交城建税 贷;银行存款（那教育费附加就不用计提了）
2023-03-27 14:22:33
郭老师：回复李s135对的是的，分录是这么做的。
2023-03-27 14:52:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 开放的外套 发表的提问：
请问一下小规模旅行社（是差额征税）收到地接社给开的成本票写会计分录时用价税分离吗？
同学你好，小规模旅行社（是差额征税），收到地接社给开的成本票，写会计分录时不用价税分离。
297楼
2023-03-28 12:31:55
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开放的外套：回复王雁鸣老师 老师，刚才有其他老师给我说的是需要价税分离
2023-03-28 12:54:57
王雁鸣老师：回复开放的外套同学你好，一般情况下，如果是全额开具发票，差额征税的话，是可以价税分离，也可以不用价税分离的，如果是差额开发票的话，成本票就不用价税分离了，我理解的是贵单位是差额开票的，具体麻烦你根据实际情况把握，谢谢。
2023-03-28 13:06:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ . 发表的提问：
老师，小规模工程公司租办公室缴纳的房产税、印花税、城镇土地使用税怎么做会计分录？
你好，房产税和城镇土地使用税，计提时，借：税金及附加 贷：应交税费——应交房产税、应交城镇土地使用税，上交时，借：应交税费——应交房产税、应交城镇土地使用税 贷：银行存款； 印花税，借：税金及附加 贷：银行存款
298楼
2023-03-28 12:58:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
299楼
2023-03-28 13:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装饰公司这张发票的会计分录
您好 发票不是很清晰 是不是购买的香烟？如果是的话 请问购买做什么用途
300楼
2023-03-29 13:23:59
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乐天派：回复bamboo老师 就是谈业务送的
2023-03-29 14:07:16
bamboo老师：回复乐天派借：管理费用——业务招待费 贷：库存现金等
2023-03-29 14:29:42
乐天派：回复bamboo老师 业务招待费抵税比例多少
2023-03-29 14:59:30
bamboo老师：回复乐天派企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 扣除最高限额与实际发生数额的60%孰低原则。
2023-03-29 15:27:01
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