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小规模的交地税的会计分录
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
61楼
2022-12-27 16:17:59
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-27 16:42:20
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-27 17:12:07
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-27 17:28:19
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-27 17:45:23
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-27 18:14:26
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-27 18:37:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
62楼
2022-12-28 14:51:43
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2022-12-28 15:08:52
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2022-12-28 15:29:24
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2022-12-28 15:39:34
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2022-12-28 15:53:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
小规模收入5100的会计分录
借应收账款5100 贷主营业务收入4951.46 应交税费应交增值税148.54
63楼
2022-12-28 15:09:23
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清风徐来：回复李老师 每个月不超过2万收入，最后应交税金结转到哪个科目？
2022-12-28 16:03:36
李老师：回复清风徐来减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入
2022-12-28 16:33:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师小规模延缓交企业所得税会计分录怎么做
你好，把应该缴纳的所得税计提起来就好，借所得税费用 贷应交税费（企业所得税）
64楼
2022-12-28 15:23:02
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淡定：回复徐阿富老师 老师就是先不用扣款，到21年申报年报时在扣对吗
2022-12-28 15:50:02
徐阿富老师：回复淡定你好，是的，不用扣款交税
2022-12-28 16:17:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
65楼
2022-12-28 15:48:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
66楼
2022-12-28 16:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
67楼
2022-12-29 14:59:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Amy 发表的提问：
#请问#小规模免税的会计分录怎么写
你好，免的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，附加税减免不用计提不用转
68楼
2022-12-29 15:29:09
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Amy：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-29 15:56:34
徐阿富老师：回复Amy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-29 16:14:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
69楼
2022-12-29 15:48:41
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2022-12-29 16:13:57
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2022-12-29 16:26:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
70楼
2022-12-29 16:00:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模未达起征点不用交增值税的话 需要做什么会计分录
减免的 借应交税费 贷营业外收入
71楼
2022-12-29 16:11:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
72楼
2023-01-03 14:56:54
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小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2023-01-03 15:19:35
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2023-01-03 15:38:51
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2023-01-03 15:51:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
73楼
2023-01-03 15:23:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
74楼
2023-01-03 15:38:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外账，小企业会计准则的印花税分录？
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
75楼
2023-01-03 15:54:24
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