借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

你好，按减半之后实际需要缴纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了

同学你好 这个是５％的税率

您好 请问是免的增值税么

另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？

你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税

同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款

你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款