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开取建安发票时的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 未淽 发表的提问：
公司买了一部3000元的手机给员工用，取得了普通发票，会计分录要怎么做呢
你好 赠送给他的 借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
226楼
2023-03-06 14:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 不老花 发表的提问：
老师好！ 去年9月开发票40万今年10月份冲去年40万，开票20万会计分录怎么做
你好 红冲 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 开具正数发票 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
227楼
2023-03-07 13:32:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ W 发表的提问：
充值油卡时候的会计分录，收到车辆汽油发票的分录，要做两个是吗，因为充值油卡不是一次性充值，是一共充了3次，一次1000元，开发票是一次开了3000元的发票
借预付账款贷银行存款实际消费了在做成本费用。
228楼
2023-03-07 13:48:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ rt 发表的提问：
3月份一次付清购房款，对方12月才开发票给我们怎么做会计分录？
你好 你们3月可以根据合同做固定资产的
229楼
2023-03-07 14:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 不老花 发表的提问：
老师好！ 去年9月开发票40万今年10月份冲去年40万，今年开票20万会计分录怎么做
销方跨年开具的红字发票的账务处理： 在税控系统中，输入信息表编号后，如果数据库中无对应蓝字发票，可以进入负数发票填开界面，手动填写发票各项信息。 1、红字冲回前期开具的发票： 借：银行存款/应收账款 （红字） 贷：主营业务收入 （红字） 应交税费-应交增值税（销项税） （红字） 2、重新开具发票： 借：银行存款/应收账款 （蓝字） 贷：主营业务收入 （蓝字） 应交税费-应交增值税（销项税） （蓝字
230楼
2023-03-08 13:10:52
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不老花：回复朴老师 跨年了汇算清缴已经结束了应该应该是以前年度损益调整负数吧
2023-03-08 13:33:03
朴老师：回复不老花以前年度收入需冲销通过以前年度损益调整科目反映，会计分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应收账款 期末再把以前年度损益调整结转到利润分配科目，会计分录如下： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-08 13:51:21
不老花：回复朴老师 直接主营业务收入负数代替以前年度损益调整负数可以吗？未分配利润，盈余公积都要调整吧
2023-03-08 14:21:06
朴老师：回复不老花也可以，我上面给你的分录都是可以的
2023-03-08 14:40:49
不老花：回复朴老师 借应收账款负数贷销项税额负数 以前年度损益调整负数 借未分配利润贷以前年度损益调整 借盈余公积贷未分配利润（负数收入*10%）
2023-03-08 15:01:27
朴老师：回复不老花不，直接用未分配利润来冲，借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-08 15:21:48
不老花：回复朴老师 不懂？我也是这样的啊，盈余公积不用冲吗
2023-03-08 15:32:55
朴老师：回复不老花调整盈余公积的话就是借盈余公积贷未分配利润
2023-03-08 15:59:49
不老花：回复朴老师 那我上面的分录就没错啊，金额按哪个金额调整，不是以前年度损益调整的10%
2023-03-08 16:27:51
朴老师：回复不老花就是你说的以前年度损益调整的10%
2023-03-08 16:50:25
不老花：回复朴老师 跨年红票借应收账款负数40贷以前年度损益调整负数应交税金销项税额 转以前年度损益调整 借未分配利润贷以前年度损益调整最好调整借盈余公积贷未分配利润这样对吗
2023-03-08 17:06:32
朴老师：回复不老花恩，分录是这样来做的
2023-03-08 17:29:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 不老花 发表的提问：
老师好！ 去年9月开发票40万今年10月份冲去年40万，开票20万会计分录怎么做
你好 红冲，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 开具20万 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
231楼
2023-03-08 13:19:12
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不老花：回复邹老师 跨年了不是以前年度损益调整吗
2023-03-08 13:43:17
邹老师：回复不老花你好，这个虽然是冲销之前年度的收入，但是你红字发票是今年开具的，所以是正常做收入冲销分录就是了
2023-03-08 14:01:11
不老花：回复邹老师 那什么情况用以前年度损益调整呢
2023-03-08 14:26:35
邹老师：回复不老花你好，比如今年发现之前年度账务处理有错误，涉及损益科目的时候就需要通过以前年度损益调整科目予以调整的
2023-03-08 14:38:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 不老花 发表的提问：
老师好！ 去年9月开发票40万今年10月份冲去年40万，开票20万会计分录怎么做
开具红字发票时，借：应收帐款 负数 货：以前年度损益调整 负数 应交税费—应交增值税—销项税 负数 借以前年度损益调整贷未分配利润
232楼
2023-03-08 13:32:41
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不老花：回复朴老师 去年汇算清缴结束了，企业所得税怎么调整分录
2023-03-08 14:15:08
朴老师：回复不老花就是我上面给你的分录，然后你重新开票直接做就行
2023-03-08 14:41:26
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
卖出去的东西 款收到了 但是没开发票出去 会计分录怎么做啊
你好！借：预收账款 贷：银行存款
233楼
2023-03-08 13:37:59
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程小猫：回复苏老师 谢谢老师
2023-03-08 14:20:04
苏老师：回复程小猫不客气！如果还算满意请给好评，谢谢！
2023-03-08 14:39:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Demo人间失格 发表的提问：
销售退回，且该笔销售未开发票，如何写会计分录
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
234楼
2023-03-08 14:02:59
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Demo人间失格：回复邹老师 那如果开出了发票呢
2023-03-08 14:23:29
Demo人间失格：回复邹老师 ？
2023-03-08 14:43:32
邹老师：回复Demo人间失格你好，开出发票也是这样做分录啊
2023-03-08 15:08:29
Demo人间失格：回复邹老师 好的
2023-03-08 15:24:40
Demo人间失格：回复邹老师 那易付宝佣金开出的发票，应该做何分录
2023-03-08 15:46:53
邹老师：回复Demo人间失格你好，易付宝佣金开出的发票，具体是什么情况下发生的这个支出？
2023-03-08 16:05:21
Demo人间失格：回复邹老师 客户购买货物，平台会扣除的佣金点
2023-03-08 16:20:25
邹老师：回复Demo人间失格你好，借；销售费用，贷；其他货币资金
2023-03-08 16:46:39
Demo人间失格：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-08 17:06:01
邹老师：回复Demo人间失格不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 17:32:06
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 福 发表的提问：
公司购买设备，先转过去一半，为开发票，怎样做会计分录呀，谢谢老师。
借，固定资产 应交增值税进项税额 贷，银行存款 其他应付款
235楼
2023-03-09 12:58:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 健忘的吐司 发表的提问：
你好，老师公司POS机刷进来钱了，但是，这笔款不给客户开发票，我想问一下我应该怎么做会计分录
你好，今后会补开发票给客户吗？
236楼
2023-03-09 13:06:01
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健忘的吐司：回复邹老师 不开
2023-03-09 13:19:49
邹老师：回复健忘的吐司你好，那就需要做无票收入确认 借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-09 13:36:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
车的保险赔偿款，保险公司要打到公户，不开发票，收到的这笔款怎么做会计分录呢？
您好，分录，借；银行存款，贷：营业外收入-保险赔款，或者其他应付款。
237楼
2023-03-09 13:25:45
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骆旭燕：回复王雁鸣老师 挂其他应付款，这个科目怎么消，一直挂账吗
2023-03-09 13:51:28
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，如果是有人垫付了修理费的，这个其他应付款是要给垫付人的，就平了，如果没有人垫付，是公司支付的修理费的，直接记入营业外收入，不需要记入其他应付款了。
2023-03-09 14:19:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
一个季度九万以内自开发票会计分录怎么做？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
238楼
2023-03-09 13:36:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
老师，您能具体说下，对当月未取得发票，但已经付款的进货，次月收到发票的，会计分录吗
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；预付账款 贷；银行存款
239楼
2023-03-09 14:02:59
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香蕉你个布拿拿：回复邹老师 那次月收到发票后的会计分录呢？
2023-03-09 14:24:05
邹老师：回复香蕉你个布拿拿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-03-09 14:45:29
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 那次月收到发票后的会计分录？
2023-03-09 15:01:45
邹老师：回复香蕉你个布拿拿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款 就是这个分录
2023-03-09 15:19:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毅红颜 发表的提问：
购买电缆取得专用发票会计分录怎么做？
借 库存商品等 应交税费 贷银行存款等
240楼
2023-03-10 15:20:53
全部回复
毅红颜：回复玲老师 一般纳税人收到专用发票
2023-03-10 15:43:22
玲老师：回复毅红颜是的可以抵扣 上面单独写增值税了
2023-03-10 16:09:29
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