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开取建安发票时的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不老花 发表的提问：
老师好！ 去年9月开发票40万今年10月份冲去年40万，开票20万会计分录怎么做
你是首先做40万负数收入处理，然后20万正数收入处理。
211楼
2023-03-01 13:37:35
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不老花：回复陈诗晗老师 去年的不是入以前年度损益调整吗？还有未分配利润？
2023-03-01 13:56:36
陈诗晗老师：回复不老花是通过以前年度损益调整处理 借，应收帐款-40 贷，以前年度损益调整，-40 借，应收帐款20 贷，以前年度损益调整20 借，未分配利润20 贷，以前年度损益调整20
2023-03-01 14:17:24
不老花：回复陈诗晗老师 那怎么40万负数收入？蒙圈了怎么回事啊
2023-03-01 14:33:45
陈诗晗老师：回复不老花以前年度损益调整就是你的收入，只是跨年了收入用了以前年度损益调整
2023-03-01 14:55:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 怕孤单的天空 发表的提问：
卖拖拉机送了旋耕机，但旋耕机也开发票了，补贴给咱会计分录怎样写
你好，借银行存款贷专项应付款借专项应付款贷营业外收入。
212楼
2023-03-01 13:50:32
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 675035516 发表的提问：
人员工资由人力资源发放，人力给我们开发票，这个会计分录怎么记
你好！ 借：管理费用…工资 贷：银行存款
213楼
2023-03-01 14:17:59
全部回复
675035516：回复蒋飞老师 不用计提再发放了吗？
2023-03-01 14:31:13
蒋飞老师：回复675035516可以计提的 计提： 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-03-01 14:57:58
675035516：回复蒋飞老师 也就是这两种方法都可以是吗
2023-03-01 15:10:25
675035516：回复蒋飞老师 报个税也是人力资源报
2023-03-01 15:29:18
675035516：回复蒋飞老师 自己单位发放工资都计提然后发放，给劳务的就不知道怎么做这个账比较合适了
2023-03-01 15:55:59
蒋飞老师：回复675035516你好！ 对的。
2023-03-01 16:13:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ memories ° 发表的提问：
用银行支付石油款，还没有对方还没有开发票，会计分录
借：预付账款——XX石油公司 贷：银行存款
214楼
2023-03-02 12:52:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 琦琦 发表的提问：
公司是房产代理的，分销商帮我们卖房子，然后开发票结佣金，应该如何做会计分录？
你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
215楼
2023-03-02 13:11:09
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
开发票的会计分录怎么做呢
借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本处理
216楼
2023-03-02 13:28:02
全部回复
好好学习，天天向上：回复李爱文老师 我们是工程施工类的，怎么结转呢
2023-03-02 13:56:17
李爱文老师：回复好好学习，天天向上工程施工 1、收款 借：银行存款 贷：应收账款 2、平常发生业务成本时 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬,原材料,现金等 3、完工结算应收账款时 借：应收账款 贷：工程结算 4、完工结转成本利润 借：主营业务成本 贷：主营业务收入 工程施工-合同毛利 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
2023-03-02 14:12:15
好好学习，天天向上：回复李爱文老师 我们开发票了，但是钱是现金给我们的，怎么处理
2023-03-02 14:28:06
好好学习，天天向上：回复李爱文老师 在不在
2023-03-02 14:40:16
李爱文老师：回复好好学习，天天向上借：库存现金 贷：应收账款
2023-03-02 14:58:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ZB 发表的提问：
收到销售款，但是没开发票给对方，会计分录该怎么做？
您好 请问后期要开具发票么
217楼
2023-03-02 13:50:07
全部回复
ZB：回复bamboo老师 要，但是这个月没开给对方
2023-03-02 14:14:17
bamboo老师：回复ZB借 银行存款 贷 预收账款
2023-03-02 14:35:59
ZB：回复bamboo老师 没用预收
2023-03-02 15:03:20
bamboo老师：回复ZB没用预收账款科目的话 直接用应收也可以
2023-03-02 15:20:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 明珠智讯-耿开智 发表的提问：
老师：代收代付的公司，在没开发票也没收到的情况下，银行的进帐、出账的会计分录应该怎么处理？
在没开发票也没收到的不走账 收到的时候 借银行存款贷其他应付款
218楼
2023-03-02 14:14:59
全部回复
明珠智讯-耿开智：回复紫藤老师 那么银行的回单怎么走账，不管它？
2023-03-02 14:38:01
紫藤老师：回复明珠智讯-耿开智有了银行回单就说明有收到钱 或者支付了
2023-03-02 14:52:40
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 多情的果汁 发表的提问：
老师好，请问淘宝电商的收入怎么确认？按开发票每张做一个会计分录吗？
您好，按照发货的时间确认收入的，按照发票做
219楼
2023-03-05 15:06:33
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈海涛 发表的提问：
老师，公司买了房屋外租给个人，公司给开发票，怎么做会计分录
借:银行存款 贷:其他业务收入 销项税额
220楼
2023-03-05 15:23:30
全部回复
陈海涛：回复东老师 若是年付就直接开一张发票就行吧，不用分期结转收入吧
2023-03-05 15:37:39
东老师：回复陈海涛你愿意也可以分期确认收入
2023-03-05 15:57:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
这个会计分录前两个能懂， 后两个不明白， 取得的是普通发票啊
简易计税是指合同价款-分包款后的金额计增值税。 在最开始做账务处理的时候，这部分的进项税额还是计入进项，后期再转。 如果是普通发票，那么是他之前账务处理错误 。
221楼
2023-03-05 15:40:22
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
往年房租没有取得发票而入了待摊了，现在要调整，怎么做会计分录？ 
如果，企业会计准则，调整以前年度损益，小企业会计准则，直接计入成本费用。在所得税前不得扣除。
222楼
2023-03-05 15:50:27
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行支付运费2550,取得运费发票,会计分录怎么做
用银行支付运费2550,取得运费发票,会计分录怎么做
223楼
2023-03-05 16:08:59
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 原材料或销售费用等 应交税费-应交增值税(进项税） 贷 银行存款
2023-03-05 16:25:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ xyz 发表的提问：
取得食堂用米，面等普通发票怎么做会计分录
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
224楼
2023-03-06 13:38:17
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xyz：回复郭老师 是个人报销挂账
2023-03-06 13:55:07
郭老师：回复xyz借应付职工薪酬贷其他应付款 借其他应付款贷现金
2023-03-06 14:24:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 瘦瘦的大神 发表的提问：
你好老师，想请教下从上家一次性付全款也取得发票购入的商品，在卖给下家时是分期收款的情况，会计分录要怎么做呢
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 你出售的时候没有一次收到款项，分期的确认为应收账款。
225楼
2023-03-06 13:49:23
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