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会计收入和增值税计税收入
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
136楼
2023-02-01 14:45:14
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霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2023-02-01 15:01:22
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2023-02-01 15:29:58
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2023-02-01 15:51:41
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2023-02-01 16:01:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师咨询个问题，听会计学堂珠宝增值税申报实操，以旧换新部分填到未开票收入，税额填差价那部分，我也那样填申报不过去。在学堂提问，有老师回答按开票差价填收入，那增值税收入和会计收入不就不一样了？
同学你好 你按照开票的收入来填写，然后附表有一个扣除额需要填写，填写上扣除额就行了，差额纳税是这样申报的
137楼
2023-02-01 15:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
企业收到利息收入，缴纳增值税，会计分录怎样做呢？
你好！ 借：银行存款 贷：财务费用-利息记入 应交税费-应交增值税
138楼
2023-02-02 14:32:06
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蒋飞老师：回复栀子花开借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-02 14:56:29
栀子花开：回复蒋飞老师 财务费用不是不可以出现贷方数字吗？
2023-02-02 15:09:37
蒋飞老师：回复栀子花开可以的 或者 实际工作中是用借方负数的
2023-02-02 15:26:28
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 冬瓜 发表的提问：
增值税——销项税是付出去的，为什么写会计分录时，销售收入和这个销项税同时要: 计入到银行存款借方(表示增加)？
同学你好，实现销售收入，并计提销项税的会计分录是这样的。
139楼
2023-02-02 14:41:32
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星河老师：回复冬瓜借银行存款表示增加，贷主营业务收入，表示收入的增加，贷应交税费应 交增值税 销项税额表示负债的增加。
2023-02-02 15:07:29
星河老师：回复冬瓜这里应交税费的贷方指的是企业应交未交的增值税。
2023-02-02 15:20:03
星河老师：回复冬瓜因为增值税一般是在次月的15号之前申报的。
2023-02-02 15:44:54
冬瓜：回复星河老师 主要是和销售收入合并，记入银行存款增加想不明白。 增加销售收入明白银行存款实际增加，但是这个销项税应交未交怎么就计入银行存款增加了这比销项税呢
2023-02-02 15:55:40
冬瓜：回复星河老师 销项税是我实际欠着的，怎么就计入银行存款增加了
2023-02-02 16:25:07
星河老师：回复冬瓜这是因为我们在销售货物的时候。增值税是由购买方承担的。
2023-02-02 16:44:51
星河老师：回复冬瓜所以我们的银行存款里面实际上是收了对方的增值税尔，这部分的税款我们要在次月上交给国家。
2023-02-02 16:58:17
星河老师：回复冬瓜所以我们的银行存款里面实际上是收了对方的增值税款，这部分的税款我们要在次月上交给国家。
2023-02-02 17:20:21
冬瓜：回复星河老师 喔，明白了，谢谢老师
2023-02-02 17:35:10
星河老师：回复冬瓜由于我们是在次月要上交给国家的，所以就等于说我们现在收到钱确认负债。
2023-02-02 18:00:33
冬瓜：回复星河老师 哦这样的
2023-02-02 18:24:17
星河老师：回复冬瓜对的，同学，不客气，请评分五分，祝生活愉快。
2023-02-02 18:45:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兴奋的小丸子 发表的提问：
老师，商贸公司，收到挖机机械经营租赁增值税发票和开出增值税发票如何做会计分录？收到发票计入销售费用可以的？
你好 这个挖机租赁是什么业务产生的 ？ 开出去的发票是销售货物的发票吗？
140楼
2023-02-02 15:08:59
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兴奋的小丸子：回复meizi老师 商贸企业，收到的发票和开出发票数量一致的，买入卖出这样的，挖机租赁费
2023-02-02 15:35:36
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你们商贸企业是有挖机租赁范围的话 你收到发票做借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 做借银行存款贷主营业务收入 应交税费 还有 你这个收到和开出去的发票是不是这个挖机租赁费 还是说是购进商品的业务 和销售商品的业务 ？你需要说具体业务 不然不好判断分录的
2023-02-02 15:48:15
兴奋的小丸子：回复meizi老师 具体就是我租入几台挖机，我收到挖机租赁公司的进账发票，我转手又把挖机租给客户，需要给客户开经营租赁发票。买入卖出，我作为一个中间商
2023-02-02 16:10:53
meizi老师：回复兴奋的小丸子意思就是租赁回来 在租赁出去 赚取差价嘛 那么做 收到发票 做：借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 就这样来体现分录就行了 若是你的主营范围就写主营业务收入和主营业务成本。 不是的话就写其他业务收入和其他业务成本 就行了
2023-02-02 16:35:58
兴奋的小丸子：回复meizi老师 收到挖机公司发票借计入销售费用_租赁费了，请问财务报表怎么调整科目？
2023-02-02 16:57:55
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你是几月的报表错误了 。你账上就是错误的吗？ 12月结账没有？
2023-02-02 17:09:35
兴奋的小丸子：回复meizi老师 12月企业所得税还没申报的。7月份的账，9月的季度报表已经把数据抄送，12月份的账务怎么做调整？
2023-02-02 17:26:24
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 那你就在12月里面去修改 借主营业务成本-租赁费 借销售费用-租赁费 负数 这样调整一笔 你后面必须要附一个明细 避免久了不清楚为什么要调整 还有摘要写清楚 调整某凭证号
2023-02-02 17:36:51
兴奋的小丸子：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 18:02:52
meizi老师：回复兴奋的小丸子不客气 满意请给予评价
2023-02-02 18:28:20
兴奋的小丸子：回复meizi老师 老师调整的这笔分录，利润表报表的数据也发生改变了，第三季度的报表数据已经抄送给税局，那第四季度本年累计金额发生变化，会有影响报税务？调整凭证需要和税局备案的？
2023-02-02 18:52:28
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你之前申报表 不去修改 。你就调整后 结转损益科目 到本年利润就是 不用备案
2023-02-02 19:11:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
141楼
2023-02-05 16:06:16
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 目前收入是3367000怎样合计避税？增值税和所得税？
您好，您的利润空间很大，还是您有成本没有入账
142楼
2023-02-05 16:33:49
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帆：回复文老师 利润大
2023-02-05 17:05:20
文老师：回复帆您具体是什么行业，利润空间确实是这样的话，是不是可以在产品结构或经营模式上做一些调整
2023-02-05 17:28:43
文老师：回复帆您具体是什么行业，利润空间确实是这样的话，是不是可以在产品结构或经营模式上做一些调整
2023-02-05 17:45:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，请问，上个月计提少了增值税，已交税，这个月怎么出需要增加的增值税和减少的业务收入？ 会计分录怎么出
你好，调整的分录是 借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税
143楼
2023-02-05 16:57:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 轻松的大地 发表的提问：
免征增值税 会计账务处理应该如何做？ 直接计入销项税额 月底转入营业外收入 还是计入减免税额 同时转入营业外收入？
1.平时销售时按正常业务做: 借:银行存款/库存现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金--应交增值税 2.月底把免征增值税做: 借:应交税金--应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 3.增值税减免后,销售税金及附加费也要减免,同样转入营业外收入就可以了.
144楼
2023-02-06 14:29:26
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 玉玉 发表的提问：
请问小规模纳税人，收入可以自开普票和专票，两种票合计收入不超过30万，普票部分免征增值税，在做收入分录时，增值税还计提吗，如果正常做分录应交的增值税和实际申报的增值税不一致，怎么处理？
按照正常的分录计提 只不过缴纳的时候免税的部分计入营业外收入
145楼
2023-02-06 14:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莲心 发表的提问：
老师，计提增值税转营业外收入的会计分录怎么做？
你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入
146楼
2023-02-06 15:02:59
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莲心：回复玲老师 计提的分录怎么做？要不要计提呀
2023-02-06 15:29:26
玲老师：回复莲心借 应收账款 贷收入 应交税费 应交增值税
2023-02-06 15:49:53
莲心：回复玲老师 老师为什么要挂在应收账款呢，
2023-02-06 16:08:07
玲老师：回复莲心你好，没有收到钱计应收账款，如果收到钱借银行存款贷应收账款
2023-02-06 16:30:18
莲心：回复玲老师 不计提直接转行吗
2023-02-06 16:49:30
玲老师：回复莲心那借方就直接用银行存款
2023-02-06 17:16:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 执着的火龙果 发表的提问：
全年收入中含增值税，收入确认多了，第二季度又计提了增值税，我该怎么调整，会影响所得税吗？
你好，你是怎么计提增值税的。收入确认多了，会影响所得税的。
147楼
2023-02-07 13:41:49
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执着的火龙果：回复月月老师 我全年假如含税收入是10000，收入里含税300，我应该确认收入9700，现在确认了10000，然后我第二季度已经计提了100，并且缴纳，我现在应该怎么调整成正确的，同时所得税怎么调整
2023-02-07 14:11:15
月月老师：回复执着的火龙果你好，你把收入冲回 借：主营业务收入 200 贷：应交税金—增值税200 调整后，看全年利润总额。
2023-02-07 14:22:34
执着的火龙果：回复月月老师 我二季度计提的，不影响吗？
2023-02-07 14:50:10
月月老师：回复执着的火龙果你好，不影响的，累计是300就可以了。
2023-02-07 15:18:55
执着的火龙果：回复月月老师 我不是审计调整，是改账
2023-02-07 15:37:16
月月老师：回复执着的火龙果你好，是改账的，也要看累计值的。
2023-02-07 15:49:37
执着的火龙果：回复月月老师 那样做分录的话，我从收入中就调出来300了，然后二季度又计提了100，那不就是400了么
2023-02-07 16:12:59
月月老师：回复执着的火龙果你好，我的分录不是200吗
2023-02-07 16:41:14
执着的火龙果：回复月月老师 200的话，我收入中还是多100
2023-02-07 16:57:28
月月老师：回复执着的火龙果你好，你不是二季度计提了100的增值税了吗
2023-02-07 17:24:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
老师，请问从租计征房产税的计税依据是含增值税的收入，还是不含增值税的收入
你好，是根据不含增值税租金收入计算的
148楼
2023-02-07 14:00:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
小规模纳税人人季度9万免增值税和增值税附加税，这个是计入在营业外收入吗？
您好！是的。
149楼
2023-02-07 14:22:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Evelyn.-Jane 发表的提问：
为什么做营业外收入？全额抵扣增值税为什么不计入进项税呢，计入收入不增加收入增加应税额吗？现在很晕
计入应交税费借方，就是进项税啊
150楼
2023-02-07 14:39:44
全部回复
Evelyn.-Jane：回复袁老师 第二个分录计入营业外收入了，这里不明白为什么要这样处理。
2023-02-07 15:06:38
袁老师：回复Evelyn.-Jane可以冲减管理费用的
2023-02-07 15:21:49
Evelyn.-Jane：回复袁老师 仔细讲一下分录吗？以及您说的冲减费用，不太理解。靴靴~
2023-02-07 15:47:51
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