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会计收入和增值税计税收入
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 棠之 发表的提问：
不开票的收入计入预收账款，需要缴纳税款嘛？比如增值税和城市维护建设税
你好 实际是收入就不是预付账款 应做无票收入 交税
196楼
2023-02-21 13:56:15
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，小规模纳税人计算增值税时，是用总的收入计算还是要用收入减去成本再计算增值税？
你好 按照收入计算增值税 和成本无关
197楼
2023-02-21 14:25:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懒羊羊 发表的提问：
老师，你好！贷款利息含税收入是10000元，应该怎么做收入及增值税会计分录？
你好 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷银行存款
198楼
2023-02-21 14:32:59
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懒羊羊：回复meizi老师 乐老师，你好！收到利息10000元，借：银行存款10000元 贷：贷款利息收入9708.74元 贷:应交增值税：291.26元，这数字算错没？
2023-02-21 14:54:29
meizi老师：回复懒羊羊你好 你增值税 一般纳税人按6%来计算税率就行了。 是的
2023-02-21 15:05:46
懒羊羊：回复meizi老师 老师你好！我们是小规模纳税人是接3%，上面没算错吧
2023-02-21 15:31:02
meizi老师：回复懒羊羊你好 嗯是的 按3% 对的
2023-02-21 15:47:32
懒羊羊：回复meizi老师 谢谢乐老！
2023-02-21 16:12:39
meizi老师：回复懒羊羊不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-21 16:35:30
懒羊羊：回复meizi老师 谢谢乐老师！
2023-02-21 17:02:28
meizi老师：回复懒羊羊不客气 帮到你就好
2023-02-21 17:20:27
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 故意的花瓣 发表的提问：
保险公司，保费收入缴纳增值税的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
199楼
2023-02-22 13:31:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 粗暴的飞鸟 发表的提问：
小微企业做帐时收入直接入主营业务收入，没有体现增值税，季末交了增值税，这个会计分录应如何做？
也就是你的主营业务收入多了，应交税费少了是吗？如果是跨年了，借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税。
200楼
2023-02-22 13:46:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
201楼
2023-02-22 14:07:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
税务代开增值税专用发票时收取的税金计入哪个会计科目啊？
计入应交税费--已交增值税
202楼
2023-02-22 14:25:27
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翡翠：回复袁老师 老师，我计入已交税费怎么显示余额是红的
2023-02-22 14:47:29
袁老师：回复翡翠你缴税了，没有计提吧 借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税
2023-02-22 15:06:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心静 发表的提问：
小规模物业公司收入的垃圾清理费和电梯使用费，应该计入其他业务收入，还是计入营业外收入？如果计其他业务收入，要计提增值税吗？
你好！不是营业外收入需要缴纳增值税
203楼
2023-02-22 14:35:59
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心静：回复QQ老师 可以计处营业外收入不？
2023-02-22 14:57:45
QQ老师：回复心静你好！不可以的，可以申请差额征税
2023-02-22 15:24:45
心静：回复QQ老师 那老师，怎样申请差额征税呢？
2023-02-22 15:51:47
QQ老师：回复心静你好！去税务局申请就可以，具体流程咨询你们当地税务局
2023-02-22 16:17:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计收入确认和税法确认收入的不同
①商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 　　②企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 　　③收入的金额能够可靠地计量； 　　④已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 这是税法确认收入的条件 会计上多一个相关经济利益很可能流入企业
204楼
2023-02-23 13:25:41
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 心情云朵 发表的提问：
幼儿园保教费免增值税的收入填入增值税申报表的哪一行，减免的增值税计入营业外收入吗
填其他免税销售额。是的，减免的增值税计入营业外收入
205楼
2023-02-23 13:48:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
内帐的增值税处理，建议不设进项税/销项税,不设置应交税费“科目; 将进项税和销项税计入成本和收入,交的增值税直接做费用处理。 在内账处理时，不管是含税与不含税，进项全部计入采购成本，销项全部计为收入; 不设应交增值税科目核算。月末，根据外账应交的增值税计入营业税金及附加。 进货销货的会计分录怎么写
购入借库存商品贷银存 销售借银存贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品
206楼
2023-02-23 14:12:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
老师您好，请问增值税加计抵扣收入的口径是增值税收入还是所得税收入的口径啊？
是增值税收入的口径，你缴纳增值税的收入，都要缴纳所得税的
207楼
2023-02-23 14:29:59
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aⅰ：回复辜老师 因为我们企业有提前开一年的发票，增值税和所得税的会计处理不
2023-02-23 14:54:01
辜老师：回复aⅰ不符合收入确认条件，开票了要交增值税，所得税等确认收入的时候在缴纳
2023-02-23 15:23:58
aⅰ：回复辜老师 嗯嗯，谢谢！说明销售占比，要根据开票来计算，不是按账上记账收入来计算，即按增值税纳税义务发生时间对应的销售额来计算，对吧？
2023-02-23 15:44:13
辜老师：回复aⅰ你这样的情况的话，还是要根据你收入的确认时点来计算的
2023-02-23 16:00:39
aⅰ：回复辜老师 哦，你的意思是按所得税收入的口径吗？
2023-02-23 16:24:01
辜老师：回复aⅰ是的，按所得税收入的口径
2023-02-23 16:40:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 肖 发表的提问：
小规模按收入核定征收企业所得税，减免的增值税作为营业外收入用和主营业务收入合并计入收入算企业所得税吗？
你好，核定征收企业所得税，企业所得税根据收入计算 而这个收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入
208楼
2023-02-24 13:45:22
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
209楼
2023-02-24 13:54:23
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 147 发表的提问：
咨询一下老师，成立了一个协会，但是这个协会还有培训收入，交增值税，执行啥会计制度呢？
你是什么性质的协会，同学
210楼
2023-02-24 14:04:53
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147：回复武老师 税务局核定执行小企业会计，爆破协会，业务有收会费，还有培训费，会费是免税收入，培训是增值税
2023-02-24 14:26:56
武老师：回复147税务局已经核定了，就按税务认定就可以啊，同学
2023-02-24 14:38:04
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