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会计收入和增值税计税收入
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 清纯 发表的提问：
老师，3月份做无票收入的时候，直接增值税按1％计提对吧？
你好，有没有进项税额，有的话，是按销项税额减去进项税额计算出来的啊
286楼
2023-03-26 18:25:33
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清纯：回复李老师A 小规模纳税人
2023-03-26 18:52:22
李老师A：回复清纯你好，就按3%计提增值税
2023-03-26 19:18:04
清纯：回复李老师A 申报的时候怎么按1%呢？
2023-03-26 19:39:07
李老师A：回复清纯你好，看一下里面的操作
2023-03-26 20:07:43
清纯：回复李老师A 但是，3月开票系统是1%的。如果开票，就是1%，无票收入计提增值税不是也一样应该直接按1%计提么？
2023-03-26 20:19:57
李老师A：回复清纯比如：3月份开具了一份增值税普通发票，含税金额40.4万元。 则：不含税销售额=含税销售额/（1+1%）=40.4/1.01=40万元 应交增值税=不含税销售额*征收率1%=0.4万元 账务处理： 借：银行存款 40.4万元 贷：主营业务收入 40万元 应交税费-应交增值税 0.4万元
2023-03-26 20:46:50
李老师A：回复清纯是的，无票收入就是按不含税销售额1%计提的啊
2023-03-26 21:00:35
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 追梦 发表的提问：
先征后返的增值税计入营业外还是其他收益？
这个按最新的政府补助准则 要计入其他收益科目
287楼
2023-03-26 18:41:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 向日葵的微笑 发表的提问：
出口货物未报关，已收汇，这批货物视同出口转内销销售，确认收入，那增值税是按收入的13%计算缴纳增值税，还是按总收入/1.13*0.13计算缴纳增值税？
你好，报关金额视同含税确认， 按总收入/1.13*0.13计算缴纳增值税
288楼
2023-03-26 18:56:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 帅丽 发表的提问：
计算收入不包括增值税吗
你好，增值税是单独计入应交税费——应增（销），不计入收入的。
289楼
2023-03-27 12:39:48
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帅丽：回复立红老师 不是说出租资产的租金不属于收入准则吗
2023-03-27 12:58:12
立红老师：回复帅丽你好，它适用租赁准则，不适用收入准则，但不代表会计记账时不做为收入确认的。
2023-03-27 13:09:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
去年7-9月份的增值税忘记计提了，做在收入里面了，现在怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
290楼
2023-03-27 13:04:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
请问一下老师，小微企业增值税免税收入计入营业外收入科目吗,计入营业外收入科目后，要计入收入总额中，交所得税吗
你好，计入营业外收入，不需要计入收入总额，但是会影响利润总额，进而影响所得税
291楼
2023-03-27 13:25:09
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 时光机 发表的提问：
邹老师您好，审计时发现2017年天猫店多计收入400多万，即多申报400多万收入的增值税额，审计在17年汇缴时调减了400多万收入，同时把多计收入部分增值税算了损失50多万，那么请问17年多计增值税的400多万收入可以在18年申报增值税时冲减那400多万的收入额吗？
你好！ 不可以的
292楼
2023-03-27 13:40:47
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蒋飞老师：回复时光机需要通过“以前年度损益调整”科目核算，最后转记入“利润分配-未分配利润”科目
2023-03-27 14:26:04
时光机：回复蒋飞老师 老师，您说最终记入“利润分配―未分配利润”科目的是哪个数？
2023-03-27 14:37:28
蒋飞老师：回复时光机你好！ 是400多万。
2023-03-27 14:53:18
时光机：回复蒋飞老师 审计在做17年审计调整时已冲减营收了，现在是想问在17年多申报400万的增值税损失可以在18年减少400万的收入来弥补吗？
2023-03-27 15:22:38
时光机：回复蒋飞老师 审计在做17年审计调整时已冲减营收了，现在是想问在17年多申报400万的增值税损失可以在18年减少申报400万的收入来弥补吗？
2023-03-27 15:40:59
蒋飞老师：回复时光机不可以的 通过以前年度损益调整科目核算
2023-03-27 16:04:57
时光机：回复蒋飞老师 老师，意思就是17年的增值税审计发现有交多了都不能在次年冲减收入来减少增值税的申报，如果发现17年少报增值税，反而可以在18年补申报，是这样吗？
2023-03-27 16:28:20
蒋飞老师：回复时光机你好！ 对的， 你理解的很对！
2023-03-27 16:52:16
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
293楼
2023-03-27 14:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 爱青春 发表的提问：
总分小规模公司收入是合计申报所得税和增值税吗
同学你好 对的 是这样的
294楼
2023-03-28 12:53:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
每月的营业收入的百分之一交增值税，这是怎么计算？
你好，就是按当月不含税收入*1%计算当月增值税应纳税额就是了
295楼
2023-03-28 13:10:07
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嗯哼：回复邹老师 那我实际报税怎么操作，我是一般纳税人。比如我上期留抵税额是100元，这个月认证了50元进项税额，开了20元销项发票
2023-03-28 13:39:45
嗯哼：回复邹老师 这个怎么弄，我们现在企业实际情况也是这样，行业不好，产品很难卖出去，但是我们进项留抵很多，每个月也有进项
2023-03-28 14:07:39
邹老师：回复嗯哼你好，你意思是需要根据收入控制好增值税税负率吗？
2023-03-28 14:35:36
嗯哼：回复邹老师 对，现在税局说我们税负率偏低，我们就想每个月交点税 但是领导说的这个我不知道怎么计算增值税 因为增值税申报表数据是根据每个月的开票记录认证的发票导出来的 这么数据一套好像不能按照收入的百分之一来计算是吧
2023-03-28 15:00:58
邹老师：回复嗯哼你好，那你需要根据销项税额计算需要认证的进项税额，而不是取得发票就全部认证抵扣的 你可以根据图片格式中计算需要认证的进项发票金额 进项占销项的比例=1-增值税税负率/税率
2023-03-28 15:19:52
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 有趣的老阿姨? 发表的提问：
老师，我们享受小微企业增值税不够30万免税政策，之前会计免得增值税没有计入营业外收入，我企业所得税汇算清缴的时候将这笔收入填写到营业外收入了，导致利润总额和财务报表年报不一致了，我能这样报吗？是不是我不用写营业外收入了，税务局会不会查到
你好，你不应该改报表，直接在收入类其他调增
296楼
2023-03-28 13:26:59
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有趣的老阿姨?：回复慧老师 我没有改报表，我调增了营业外收入，所得税年报利润总额和申报的财务报表利润总额不一致了
2023-03-28 14:00:28
有趣的老阿姨?：回复慧老师 没关系吗
2023-03-28 14:25:45
慧老师：回复有趣的老阿姨?不改财务报表，汇算清缴是在现有利润总额的基础上调整
2023-03-28 14:36:01
有趣的老阿姨?：回复慧老师 嗯嗯
2023-03-28 14:50:39
有趣的老阿姨?：回复慧老师 您看，利润表是利润总额和所得税年报的利润总额对不上，因为我在所得税年报填了笔营业外收入，这样没事吗
2023-03-28 15:19:57
慧老师：回复有趣的老阿姨?这两个要对上，你账面忘了记的那笔营业外收入不要填在A表营业外那里，在纳税调整增加里面填，也就是你要填纳税调整明细表收入类其他
2023-03-28 15:49:13
有趣的老阿姨?：回复慧老师 好的，老师
2023-03-28 16:01:45
慧老师：回复有趣的老阿姨?不客气，方便给个好评
2023-03-28 16:28:59
有趣的老阿姨?：回复慧老师 老师，我们去年11月份成立的公司，没有业务招待费，我必需要填写一个吗
2023-03-28 16:53:36
慧老师：回复有趣的老阿姨?不是的，不用填的
2023-03-28 17:15:02
有趣的老阿姨?：回复慧老师 谢谢老师
2023-03-28 17:37:05
慧老师：回复有趣的老阿姨?不客气，方便给个好评
2023-03-28 18:03:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
研发项目的收入，增值税是减免的，计提人工成本是按不含税收入计提还是按含税收入计提？
你好，按照不含税计提就可以了
297楼
2023-03-29 12:30:23
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师 不征税收入和免税收入是都计入会计利润 然后都可以税前扣除吗
不征税收入和免税收入是都计入会计利润 然后都可以税前扣除
298楼
2023-03-29 12:56:09
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，计提收入能按照这个收入来交增值税吗？
你好，计提什么的收入
299楼
2023-03-29 13:16:50
全部回复
星辰：回复庄老师 我们是互联网公司，收入一般要五号才能确定最后的金额。但由于要早交报表，得把整月的数据按照订单的金额来确认，所以这个收入是预估的。预估一个收入来交税符合税法规定吗？
2023-03-29 13:29:43
庄老师：回复星辰你好，你们一般几号结账，
2023-03-29 13:47:37
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税是按上月收入计算的吗?
增值税税额=当期的销项税额--当期的进项税额 一般是下个月的1--15号申报上个月的增值税
300楼
2023-03-29 13:23:59
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