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会计收入和增值税计税收入
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
营业外收入（减免增值税的收入，加计扣除的收入）所得税要调增吗？
您好！是的，是要调增的
151楼
2023-02-07 14:59:59
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风剪云：回复宋生老师 嗯 附加税的减免收入不需要调增把，我之前都计提过，计提税金及附加
2023-02-07 15:24:11
宋生老师：回复风剪云你好！是这样的，你最终没有交，比如计提了100块，然后没有交，因为免了，那么这个100元要交企业所得税
2023-02-07 15:50:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
计入其他业务收入里面的收入也需要缴纳增值税，那增值税产生的城建税和教育附加、地方教育附加是计入税金及附加科目里面还是计入其他业务支出里面啊？
你好！计入税金及附加里面
152楼
2023-02-08 13:52:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师，月收入10万一下要计提城建这个吗？计入营业外收入吗？ 不是只有增值税计入营外吗？
可以不用的 不交增值税，你的附加税不用计提
153楼
2023-02-08 14:07:59
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前程似锦：回复郭老师 那如果我交了增值税，小规模不是30万以内城建减半吗？教育和地教不用交，那这个要记营业外吗
2023-02-08 14:22:37
郭老师：回复前程似锦也可以不用计提的 你自己选择就行， 计提了就要结转到营业外收入
2023-02-08 14:40:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ kj_kPxxg7qkp6pw 发表的提问：
请问老师，境外展会补贴和增值税即征即退退税款，应该计入哪个科目？主营业务收入-补贴收入？营业外收入-政府补贴？谢谢
这些是计入营业外收入的
154楼
2023-02-08 14:23:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 舒适的自行车 发表的提问：
你好老师，开具增值税普票的免税收入应该在次月做会计分录：借：应交税金-未交增值税 贷：营业外收入（2级科目免税收入吗）
你好，是小规模纳税人开具的普通发票，免征的增值税吗？ 
155楼
2023-02-08 14:42:11
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舒适的自行车：回复邹老师 是的老师，小规模
2023-02-08 14:59:33
邹老师：回复舒适的自行车你好，那应当这样做分录 实现收入的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税的时候，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-02-08 15:25:15
舒适的自行车：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-08 15:43:46
邹老师：回复舒适的自行车不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-08 16:09:17
舒适的自行车：回复邹老师 减免分录是在交税的月份做吗还是在实现收入的时候做？
2023-02-08 16:24:28
邹老师：回复舒适的自行车你好，是确定不需要缴纳增值税的月份做 
2023-02-08 16:52:06
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
156楼
2023-02-08 14:56:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年前任会计己开专票未做收入，今年1月冲往来补做收入，现填所得税申报表季度，营业收入和增值税申报表不一样，可行？因为开专票的收入去年增值税表报过了？
营业收入和增值税申报表不一样---您不是补做收入了嘛，怎么会不一样呢？
157楼
2023-02-09 13:52:34
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海之蓝：回复张艳老师 由于是专票去年第四季度增值税申报表申报了
2023-02-09 14:19:35
张艳老师：回复海之蓝上面的回复的意思是，既然已经针对这笔开票金额做了补做收入的分录，营业收入和增值税申报表就一样了，怎么会不一样呢？
2023-02-09 14:30:26
海之蓝：回复张艳老师 去年由于是专票，在第四季度增值税申报表自动带出专票收入，报过了？
2023-02-09 14:51:43
张艳老师：回复海之蓝明白了，您今年1月份补做收入时，是不是没有使用以前年度损益调整科目啊
2023-02-09 15:19:10
海之蓝：回复张艳老师 没有？
2023-02-09 15:47:00
海之蓝：回复张艳老师 哪我怎么办？
2023-02-09 16:14:59
海之蓝：回复张艳老师 在4月份调整1月凭证
2023-02-09 16:25:20
海之蓝：回复张艳老师 分录怎么写
2023-02-09 16:44:18
张艳老师：回复海之蓝借：预收账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税-销项税额 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 回复晚了，非常抱歉。
2023-02-09 17:04:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 坚持 发表的提问：
没开票的收入我确认收入，增值税销售收入是开票和不开票金额合计吗，增值税已交的金额填上，再填上免税的金额吗
您好，增值税销售收入是开票和不开票金额合计，增值税直接填写到免税的金额栏即可。
158楼
2023-02-09 14:22:12
全部回复
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
159楼
2023-02-09 14:27:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？ 抵减额计入营业外收入？
 你好； 是的。 抵减的部分计入营业外收入核算   
160楼
2023-02-09 14:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
161楼
2023-02-10 13:48:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
162楼
2023-02-10 14:03:39
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
163楼
2023-02-10 14:13:09
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 懦弱的发夹 发表的提问：
收到即征即退增值税计入其他收益，不影响营业收入。那为什么计算营业收入还要减去10万？
你好，学员，可以发一下整个背景吗
164楼
2023-02-10 14:33:42
全部回复
懦弱的发夹：回复冉老师 老师你好 这是整个背景
2023-02-10 15:04:24
懦弱的发夹：回复冉老师 不太明白为什么420要减去10
2023-02-10 15:29:36
冉老师：回复懦弱的发夹你好，这个题目有问题的，学员，这个
2023-02-10 15:50:24
冉老师：回复懦弱的发夹之前有学员，反馈过，这个不能减去10的
2023-02-10 16:05:28
懦弱的发夹：回复冉老师 那正确答案应该是
2023-02-10 16:21:49
冉老师：回复懦弱的发夹你好，这个是420的，学员
2023-02-10 16:43:07
懦弱的发夹：回复冉老师 嗯嗯好的 谢谢老师
2023-02-10 16:55:23
冉老师：回复懦弱的发夹不客气，祝你生活愉快，学员
2023-02-10 17:08:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
165楼
2023-02-10 14:53:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 计提的时候借以前年度损益调整应该不是应交增值税的数据吧
2023-02-10 15:20:53
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，上年的记入以前年度损益调整，今年的可以记入税金及附加。
2023-02-10 15:38:39
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