小苹果：回复方老师 知道了，谢谢

方老师：回复小苹果不客气，祝您生活愉快！

小苹果：回复方老师 老师能问一下产生这种结果的原因吗？

方老师：回复小苹果比如处置固定资产 　　纳税人购进或者自制固定资产后又发生销售的，在进行会计处理时，是通过“固定资产清理”科目结出净损益。若“固定资产清理”科目为贷方余额就结转到“营业外收入”，如果“固定资产清理”科目为借方余额的，则结转到“营业外支出”，期末“固定资产清理”无余额。 　　增值税：要按照相关法律法规按征收率或者使用税率进行增值税征收。在填报增值税申报表时，是按照固定资产的销售价格填列在应税销售额栏。 　　所得税：因为是按处置固定资产的净损益金额反映在企业所得税年度报表《一般企业收入明细表》的营业外收入或《一般企业成本支出明细表》中的营业外支出之中，固定资产销售价格必然会大于净损益金额。 　　这样，在申报增值税时确认的收入会比申报所得税时确认的收入更多。

小苹果：回复方老师 知道了，谢谢老师

方老师：回复小苹果不客气，满意请给老师五星好评哈！

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 我看以前会计做的是把附加税红冲，对吗？

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，附加税减免了就不需要计提的

闵婷婷：回复李老师 不需要结转成本什么的吗

李老师：回复闵婷婷期末 要结转成本的 借主营业务成本 贷库存商品

闵婷婷：回复李老师 现在我就是还要做一笔结转成本是吧.是按本月收入的百分之八十结转吗

李老师：回复闵婷婷按你销售出去商品的成本结转

闵婷婷：回复李老师 是按价税合计的金额还是.老师是只要每个月普票有收入都要结转成本是吗

李老师：回复闵婷婷小规模 看价税合计金额 一般纳税人取得专票就是不含税的 普票是含税 每个月有收入都要结转成本

shmilyxin030701：回复文老师 现在税务专管员打电话说我税务申报表增值税收入与企业所得税收入不一致，计入股权投资收益利润表不在营业收入反映，正好差这个数

文老师：回复shmilyxin030701是不应该在营业收入里面体现，营业收入是指主营业务收入和其他业务收入

囡囡～培霞：回复徐阿富老师 好的，谢谢

徐阿富老师：回复囡囡～培霞不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

以梦为马：回复月月老师 那附征税目呢 需要计提转入营业外收入吗

月月老师：回复以梦为马你好，如果增值税减免，附加税是不需要计提的。不用转营业外收入。

李老师2：回复jossonli您好,不做处理