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会计收入和增值税计税收入
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ somebody new 发表的提问：
不开票收入报增值税吗？还是只是需要在年报中体现。现在以前会计每个季度申报增值税和所得税时没有申报收入，做账也不能做收入吗？
你好，要申报的呀，所有的收入都要的呀
76楼
2022-12-29 16:09:13
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somebody new：回复蝴蝶老师 小规模纳税人在哪里申报呀，附表的那个位置吗？
2022-12-29 16:21:45
蝴蝶老师：回复somebody new你好，你截图看一下
2022-12-29 16:51:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
像居民收取的供热收入不计提增值税什么 直接收多少都计入收入是么
你好，是的，因为这个居民供热收入是免增值税的。
77楼
2022-12-29 16:14:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冬 发表的提问：
老师增值税没有也没有无票收入 怎么开票金额和收入不符呢 这是会计学堂里的
真账实操的问题在学堂官网首页右侧点在线客服会解答您这个问题的 ！
78楼
2023-01-03 15:15:50
全部回复
冬：回复玲老师 只会从这里问 你帮我解答一下吧
2023-01-03 15:38:13
玲老师：回复冬这个是真正实操的业务，我们都没有实际去操作，所以不清楚是什么原因，你在官网客服那里提问，就是这个实操的制作人会亲自给你解答，具体是什么原因。
2023-01-03 16:07:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 九九 发表的提问：
第三季度确认收入小于9万，增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税转入营业外收入 借应交税费应缴增值税贷营业外收入 附加税不做计提处理
79楼
2023-01-03 15:45:03
全部回复
九九：回复李老师 @李老师:如果前两个月做了附加税计提，到第三个月怎么做？
2023-01-03 16:12:05
李老师：回复九九如果你计提了就红字把计提的附加税相应冲减掉
2023-01-03 16:40:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彩虹色的阳光 发表的提问：
无票收入如何做账？还需要交增值税和附加税吗？会计分录如何做？
您好，无票收入做账与开票是一样的。需要交增值税和附加税的，分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销售项。
80楼
2023-01-03 16:02:58
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 紧张的蓝天 发表的提问：
预开票增值税交了,会计不确认收入咱做账呢
纳税义务发生时间(即：确认收入的时间)为：不论货物是否发出，均为收到销售款当天;先开具发票的，为开具发票的当天。所以开票了就要做账的，可以做应收账款。
81楼
2023-01-04 14:36:44
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 跳跃的小虾米 发表的提问：
签合同时，怎么做，能使会计上可以确认收入，但增值税义务没有产生或者推迟产生？
建造合同完工百分比的是按照收到款的时间发生纳税义务（或者是合同上约定收钱的时候） 你可以做无票收入！可以达到上面的效果
82楼
2023-01-04 14:46:50
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跳跃的小虾米：回复俞老师 一般不是建造合同，是销售货物的合同呢，有没有什么办法？
2023-01-04 15:20:36
俞老师：回复跳跃的小虾米如果是一年以内的（不是用完工百分比法的），你没有办法的。
2023-01-04 15:49:09
俞老师：回复跳跃的小虾米除非是非标的定制产品。标准化的产品没有任何办法
2023-01-04 16:06:17
跳跃的小虾米：回复俞老师 分期收款这种呢？
2023-01-04 16:17:48
俞老师：回复跳跃的小虾米不开发票的话，按照合同上约定的收款日期
2023-01-04 16:30:23
跳跃的小虾米：回复俞老师 但是会计上又想确认收入啊，这种情况下只能在合同约定的收款情况下确认收入，没有达到先确认收入，后纳税的效果
2023-01-04 16:55:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
请甘老师来答。 供暖企业和农业企业，免增值税的收入。 免除的增值税，需要计入营业外收入吗？
你好！ 是的，记入营业外收入的，你的理解很对
83楼
2023-01-04 15:16:17
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 中华菜鸟王 发表的提问：
增值税税负计算收入是不含税收入吗？就是应交增值税除以不含税销售收入？
你好，是的，您的理解正确的
84楼
2023-01-04 15:37:04
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ —Content。 发表的提问：
政府补助计入营业外收入，需要交增值税和所得税吗
你好！ 不需要交增值税 需要交纳所得税的
85楼
2023-01-04 16:02:59
全部回复
—Content。：回复蒋飞老师 有利润是缴纳所得税是吗？小规模所得税是百分25的百分20缴纳，一般纳税人百分 50的百分20缴纳是吗
2023-01-04 16:30:36
蒋飞老师：回复—Content。对的， 所得税基本税率25% 符合小型微利企业有所得税优惠的
2023-01-04 16:52:36
—Content。：回复蒋飞老师 一般纳税人怎么交法
2023-01-04 17:17:59
蒋飞老师：回复—Content。比如利润10000 应交企业所得税=10000*25%
2023-01-04 17:45:57
—Content。：回复蒋飞老师 直接百分25吗？没有优惠政策
2023-01-04 18:06:02
蒋飞老师：回复—Content。一般是按基本税率计算的
2023-01-04 18:18:34
—Content。：回复蒋飞老师 只有小微企业有优惠？
2023-01-04 18:32:58
蒋飞老师：回复—Content。你好！ 是的。
2023-01-04 18:54:37
—Content。：回复蒋飞老师 好的谢谢
2023-01-04 19:24:32
蒋飞老师：回复—Content。您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-04 19:53:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 复杂的网络 发表的提问：
会计上收入按照权责发生制，但是如果不满足收入确认条件时可以不确认收入，那税法上呢？增值税和企业所得税的收入确认呢？
税法上，增值税的话，往往是以开票来确认收入的。这一点，和权责发生制，不完全一样。 所得税的收入，与会计确认，基本是一致的哦
86楼
2023-01-05 15:24:50
全部回复
复杂的网络：回复许老师 我们是贷款公司，我们目前没有按应收利息来确认收入，而是实际收到利息才确认收入，请问这样有什么问题嘛？我们的贷款客户主要是个人，也不需要发票
2023-01-05 15:59:55
许老师：回复复杂的网络这个的话，如果时间跨度不长，比如一个季度收一次利息，问题也是不大的哦
2023-01-05 16:19:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 郑荀元 发表的提问：
老师您好，我们会计在内部表格里写着增值税=销售收入×2%是什么意思
你这个是预缴的增值税吧
87楼
2023-01-05 15:33:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
土地增值税怎么计算，收入-原值-收入增值税-附加税还要减啥？
你是销售土地，还是销售新房，还是销售旧房？你是否是房产 企业
88楼
2023-01-05 15:52:50
全部回复
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 旧房，投资管理公司，但是有个房地产开发公司是投资管理公司一起的
2023-01-05 16:26:26
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 房地产开发公司把自己的房子卖给了自己的投资管理公司
2023-01-05 16:38:00
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚收入（不含增值税的）-评估价格（重置完全价*成新度）-转让环节的税金=增值额
2023-01-05 17:05:23
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 原值10万卖35万，增值税11904.76，教育附加357.14地方教育附加238.1城建税833.33，评估费2000，（350000-11904.76-100000-2000-238.1-357.14-833.33）*40%=93866.67吗
2023-01-05 17:29:29
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 我们开票金额是32万，实际核定价格是35万，土地增值税按35万征，但是11904.76这个增值税的税率是5%还是3%,是不是差额征收税额11904.76？
2023-01-05 17:57:48
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚350000-11904.76-100000-2000-238.1-357.14-833.33=234666.67 增值额 234666.67/35万=67.04%，税率为40% 土地增值税=234666.67*40%-（11904.76-100000-2000-238.1-357.14-833.33）*5%
2023-01-05 18:07:48
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 含税收入35万，原值10万，增值税11904.76这个是差额计征的税金吗？怎么计算出来的？十万的销售额是95238.1元，税金4761.9（（350000/（1+5%））-95238.1）*5%=11904.76
2023-01-05 18:34:16
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 对吧
2023-01-05 18:59:19
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 为啥要用（11904.76-100000-2000-238.1-357.14-833.33）*5%这个是负数啊，为啥要这个步骤
2023-01-05 19:10:19
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚（11904.76-100000-2000-238.1-357.14-833.33）这里面是➕，不好意思，我复制忘了更改符号，这是减除扣除项×速算扣除系数
2023-01-05 19:22:59
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 扣除系数都是5%吗？
2023-01-05 19:43:12
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 350000-11904.76-100000-2000-238.1-357.14-833.33=234666.67 增值额 234666.67/35万=67.04%，税率为40% 土地增值税=234666.67*40%-（11904.76+100000+2000+238.1+357.14+833.33）*5%=88100.0015对吧！？
2023-01-05 20:03:54
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚是的，同学，后面计算对的
2023-01-05 20:27:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?所得税按收入的百分之三利润率缴所得税.那所得税也应按补缴后的收入算?增值税收入要和所得税收入一致吧?
您好，补缴的增值税，借；应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税，所得税应按补缴后的收入算，要一致的。
89楼
2023-01-05 15:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缤纷 发表的提问：
其他收入，营业外收入都是要和主营业务收入一起计算增值税的是吗？
您好！营业外收入要看是什么收入了
90楼
2023-01-06 14:43:39
全部回复
缤纷：回复宋生老师 营业外收入是现金盘盈收入，其他业务收入是要计算增值税的，是吗？
2023-01-06 14:56:33
宋生老师：回复缤纷您好！其他业务收入一般都是要交增值税的。 营业外收入你说的这种就不用。
2023-01-06 15:20:32
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