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会计收入和增值税计税收入
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
61楼
2022-12-26 15:57:06
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ L. 发表的提问：
社会团体增值税减免税收入会计分录如何做？
借应交税费一应交增值税(减免税)，贷专项基金
62楼
2022-12-26 16:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 苏懒懒 发表的提问：
单月收入100000，如何计提增值税和附近
您好 请问增值税税率多少？有没有进项税额
63楼
2022-12-27 15:07:54
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苏懒懒：回复bamboo老师 小规模
2022-12-27 15:37:52
bamboo老师：回复苏懒懒请问是开具的专票还是普通发票
2022-12-27 16:04:55
苏懒懒：回复bamboo老师 普票
2022-12-27 16:28:41
bamboo老师：回复苏懒懒普通发票销售额10万 不需要缴纳增值税跟附加税
2022-12-27 16:48:12
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师请问下在会计准则下，小规模免增值税的金额是计入其他收益还是营业外收入呢？免增值税后的城建税及教育附加税也免增，该计入什么会计科目呢？
按照新准则，是应该计入其他收益科目了。
64楼
2022-12-27 15:30:43
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陆：回复凡凡老师 那计提的城建税及附加，等到报税时，免征，那应该计入其他收益吗？还是红冲？
2022-12-27 15:54:21
陆：回复凡凡老师 那计提的城建税及附加，等到报税时，免征，那应该计入其他收益吗？还是红冲？
2022-12-27 16:15:18
凡凡老师：回复陆附加税是根据实际缴纳的增值税计提，免税的情况实际缴纳的增值税为0，所以附加税不必计提。
2022-12-27 16:34:02
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kemin 发表的提问：
企业租金收入不超过3万是免增值税吗？
如果属于小规模纳税人，月租金不超过3万元免征增值税。
65楼
2022-12-27 15:49:03
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kemin：回复岳老师 我们不是小规。印花税是万分之一还是万分之三呢
2022-12-27 16:09:54
kemin：回复岳老师 一般纳税人租金收入的所得税怎么计算呢？
2022-12-27 16:27:49
岳老师：回复kemin一般纳税人没有上述免税政策。印花税税率千分之一。租金收入及相关成本费用一并纳入应纳税所得额，计算企业所得税。（注：企业所得税按期计算，不是按照项目）
2022-12-27 16:47:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
增值税加计抵减记入营业外收入和其他收益都可以吗
会计准则做账做到其他收益， 如果小企业会计准则做账，做到营业外收入。
66楼
2022-12-27 16:01:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
67楼
2022-12-27 16:17:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 要减肥的黑裤 发表的提问：
你好建筑行业简易计税怎么计算税率呢 假如收入100万，不含税收入和增值税怎么计算呢
含税收入是100万，不含税收入=100/1.05，增值税=100/1.05*5%
68楼
2022-12-28 14:47:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计算所得税税负和增值税税负的收入一样吗？
你好，收入口径都是一样的，是不含税收入金额
69楼
2022-12-28 15:02:46
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2333333：回复邹老师 那我看熊超老师的教学视频，说的好像都是按照含税收入来计算的
2022-12-28 15:32:56
邹老师：回复2333333你好，不管是增值税收入，还是企业所得税收入，这个收入都是不含税的收入金额
2022-12-28 16:01:55
2333333：回复邹老师 那是同一个吗？
2022-12-28 16:16:12
邹老师：回复2333333你好，是的，都是不含税收入
2022-12-28 16:39:27
2333333：回复邹老师 那包括其他业务收入和营业外收入吗？
2022-12-28 16:56:43
邹老师：回复2333333你好，包括其他业务收入，不包括营业外收入
2022-12-28 17:18:09
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
增值税税负=本年累计已交增值税/不含税收入 还是=（累计销项-累计进项）/不含税收入 ？
增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100%，某时期增值税“税负率”= 当期的“应纳税额” ÷ 当期的“应税销售额”。 如果你要计算累计的增值税税负，增值税税负=本年累计已交增值税/不含税收入，是正确的。
70楼
2022-12-28 15:30:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安娜love 发表的提问：
老师你好！我公司用多余的资金购买了理财产品，定期取得收益，这部分收入要不要计提增值税呢？会计处理是不是计入利息收入？谢谢！
您好！这种一般计入财务费用就好了
71楼
2022-12-28 15:45:08
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安娜love：回复宋生老师 可税务局说了，因为是保本型理财产品，取得的收入要按贷款服务计提增值税，我想如果不提，以后查到了，会有很多滞纳金的。
2022-12-28 16:05:07
安娜love：回复宋生老师 现在不知道咋办？因为收入还是蛮大的
2022-12-28 16:34:21
宋生老师：回复安娜love你好！如果税务局已经确认这样，建议你就按税务局的要求办
2022-12-28 16:52:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
社会团体会费免增值税的会计分录怎么做？增值税的优惠要转入营业外收入吗？
你好，你们本来就是免税的，不需要再结转到营业外收入啦。
72楼
2022-12-28 16:14:59
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宁静致远：回复郭老师 增值税报表不需要填？
2022-12-28 16:59:55
郭老师：回复宁静致远增值税需要填写出来的，减免税额不需要管，忽略就可以。
2022-12-28 17:10:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
问题：小规模纳税人增值税分录怎么做?如果做计提之后季度小于3W做了营业外收入，汇缴不是要交所得税？ 详情：我司是小规模纳税人，按月记账，按季纳税。 1.每月营业收入的预估增值税怎么入账? 一般说有计提和随收入计算2种。但是做计提的，分录入营业外收入，会造成汇算清缴的时候所得税调增呀；如果跟随收入的话，单月营收不计提增值税，那么银行实收的款项和营收不等，造成营收虚增啊。（银行收到的款项是含税营业收入，做分录时，不能把含税收入直接进营收） 2.假设1-3月营业收入价税合计10W，如果做增值税减免的分录，入“营业外收入”，那么不会造成年末汇算清缴的时候，所得税调增吗？
是的交所得税，所得税不免 按月做账 收入怎么预估？你们算不出具体的来吗
73楼
2022-12-29 15:18:41
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郭老师：回复紫苏记做了营业外收入，季度申报了汇算清缴不调增
2022-12-29 16:02:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彬 发表的提问：
老师，主营业务收入确认收入时需要计算增值税，其他业务收入确认收入时也要计算增值税吗
你好 是的其他业务收入也需要缴纳增值税的
74楼
2022-12-29 15:31:00
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彬：回复meizi老师 小规模企业按收入的价税分离后的百分之三计算就可以吧
2022-12-29 15:56:40
彬：回复meizi老师 比如我们收到的分成款，收到多少钱先价税分离，然后计算
2022-12-29 16:08:45
meizi老师：回复彬你确认收入了就在当月按销售额的不含税计算增值税 不含税收入*3%来交增值税
2022-12-29 16:26:50
彬：回复meizi老师 不用像主营业务收入一样，每次确认都计算增值税吗
2022-12-29 16:54:49
meizi老师：回复彬其他业务收入 每次做的时候和主营业务收入一样 都要贷方做应交税费的哦
2022-12-29 17:10:50
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 叮当 发表的提问：
8月补缴今年5月少报收入的增值税和附加税如何做会计分录
您好！先计提再缴纳。计提：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
75楼
2022-12-29 15:55:03
全部回复
叮当：回复程小峰老师 附加税呢
2022-12-29 16:12:17
程小峰老师：回复叮当您好！计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 缴纳：借：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款/现金
2022-12-29 16:25:47
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