学堂用户_ph188061：回复轶尘老师 税怎么做呢 取得收入到缴纳 会计分录

轶尘老师：回复学堂用户_ph188061增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

周语：回复陈诗晗老师 可不可以做营业外支出？

陈诗晗老师：回复周语如果说经营无关的那就是营业外支出

淡定：回复郭老师 是收到的收入普票

郭老师：回复淡定购入存货的吗 借应付账款贷库存商品

善＆忘：回复辜老师 老师！第二月开发票了怎么做？上月忘了做未开票收入怎么办？？只能补做对嘛？

辜老师：回复善＆忘你补开票，就不用账务处理的

善＆忘：回复辜老师 老师！上月未开票收入申报已交税款，这月又补开了发票，申报的时候未开票收入申报了负数！账务处理怎么做？

辜老师：回复善＆忘只要未开票收入负数申报就可以，不用账务处理的

善＆忘：回复辜老师 老师！那我上月的资产负债表的应交税费数据就对不上了怎么办？

辜老师：回复善＆忘不会对不上的，你开票这个月，你开票的里面有这笔收入，未开票收入是负数，一正一负正好抵消了的

善＆忘：回复辜老师 老师，我说的是申报未开票收入这一月的时候应交税费数据对不上！

辜老师：回复善＆忘你不是上个月按未开票收入申报了增值税吗，你账面应该就确认了应交税费—应交增值税—销项税的

善＆忘：回复辜老师 老师，就是上月账面上没确认未开票收入数据，所以才对不上，怎么补做处理？

辜老师：回复善＆忘那你是上个月账面没有确认收入，也没有报税，是这样吗，

善＆忘：回复辜老师 老师！税报了，但账面没有确认！

辜老师：回复善＆忘那你这个月就要确认收入和销项税了

善＆忘：回复辜老师 老师！因为是另一个会计做的，我已经反记账补确认了，这月未开票收入申报了负数，会计分录怎么做？

辜老师：回复善＆忘你已经反结账，在上个月确认收入和税金了，你这个月就不用账务处理了

善＆忘：回复辜老师 老师，这月申报表未开票收入填写了负数，也不用账务处理吗？？

辜老师：回复善＆忘不用的，这只是税务口径的收入，因为你开票里面包含了这笔收入，一正一负是抵消了的

超：回复张艳老师 是1年的，还有开了发票后我要全部认证吗，我没有这么多的收入啊

张艳老师：回复超借：预付账款 105000 贷：银行存款 3月份收到专票时 借：待摊费用 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 52500 4月份 借：待摊费用 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 52500 现在发票认证的期限为360天，您可以根据企业的销售情况，自行决定抵扣进项税。如果不抵扣进项税的话，要使用应交税费--待认证进项税额科目。

超：回复张艳老师 不是按受益期每月摊销的吗，是根据发票摊销费用的？？？还有可以入管理费用吗，我们是经营用的

张艳老师：回复超是按月摊销的，摊销时按租赁期摊销。 借：管理费用--房租 贷：长期待摊费用

小雷：回复袁老师 老师我是买进产品，不是卖出。而且里面有两个成本。另外我做的是内账，也要把应交税费-应交增值税进项税这个体现出来吗？

袁老师：回复小雷体现吧，可以用加权平均法计算成本的

小雷：回复袁老师 有些老师说可以不体现对嘛？还有不体现的分录怎么做，还是这道题

袁老师：回复小雷不体现就计入成本吧