kk：回复邹老师 那就是可以正常申报，不用修改对吧

邹老师：回复kk你好，如果是这个情况，是的 

kk：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复kk不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

小慧：回复应老师 老师没有懂

小慧：回复应老师 可以举例说明吗

小慧：回复应老师 老师在吗？

应老师：回复小慧在的，稍等啊，在传图片

应老师：回复小慧见附件，看下相应的报表项目就行了，红圈圈起来的

应老师：回复小慧见附件，看下相应的报表项目就行了，红圈圈起来的

小慧：回复应老师 老师最后一张表没有看懂

应老师：回复小慧最后一张表就是现金流量表，那两栏分别是本月金额和本年累计金额

小慧：回复应老师 那老师说资产负债表的货币资金余额，应等于现金流量表的期末现金及现金等价物余额？？

应老师：回复小慧是的，资产负债表的货币资金余额，应等于现金流量表的期末现金及现金等价物余额

小文子2222：回复邹老师 我想问的是第二季度的报表数据是怎么计算的

小文子2222：回复邹老师 我知道月报表的格式

邹老师：回复小文子2222你好，资产负债表的期末余额=期初+本年增加——本年减少 利润表本月（6月份）就是当月发生的收入，成本，费用等金额 本年累计就是1-6月份的发生额合计

玲珑：回复邹老师 我在第四季度申报所得税时，我输收入：1456310.68成本361641.29利润1094669.39这三顶后就出现弥补以前年度亏损36849.35实际利润731820.04按25%我应交税182955.01。这个36849.35是从那来的？

邹老师：回复玲珑就是汇算清缴的弥补亏损明细表中可结转以后弥补亏损的金额

玲珑：回复邹老师 问题是我现在就要交182955.01的税，我前三个季度是亏损的，我不应该交税的，

邹老师：回复玲珑你好，你利润总额确定有1094669.39 这里的利润总额不等于收入——成本的

o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 那我需要跟事物所说，让他们重新按企业会计准则来做资产负债表，利润表，现金流量表吗

QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o按你们税务备案会计准则就可以

o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 我们备案的是企业会计准则，事物所是按小企业会计准则做的

QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o找他们更换一下

天空乐怡：回复邹老师 老师，能帮我看一下，各个金额的计算，都对的吗？这个我可以看出对方是否是一般纳税人

邹老师：回复天空乐怡你好 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%

天空乐怡：回复邹老师

天空乐怡：回复邹老师

天空乐怡：回复邹老师 老师能帮我看一下，这个计算是否正确吗？

邹老师：回复天空乐怡你好，你是需要比较3%与10%税率两种情况下的不同吗？

天空乐怡：回复邹老师 我的意思是，这样计算是否有哪里不合理的？我觉得，地税各附加税那一栏，怎么会以工程款来计算的？

天空乐怡：回复邹老师 不是应该按照，(销项19377.68-进项13564.38）乘以各附加税税率吗？

邹老师：回复天空乐怡你好，附加税应当按实际缴纳增值税乘以附加税税率来计算，而不是根据收入（工程款）来计算

天空乐怡：回复邹老师 老师，您的意思就是按照，(销项19377.68-进项13564.38）乘以各附加税税率吗？是吗？

邹老师：回复天空乐怡你好，是的，是这样计算附加税的

天空乐怡：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复天空乐怡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

泡泡酱老师：回复深情的羊（1）趋势平均法： （33%2B32%2B29%2B25%2B27）/5=29.2 （29%2B32%2B33）/3=31.33 (31.33-29.2)%2B31.33=33.46 (2)指数平滑法： (25%2B23%2B26%2B29%2B24%2B28%2B30%2B27%2B25%2B29%2B32%2B33)/12=27.58 27.58%2B(33-27.58)*0.7=31.374

泡泡酱老师：回复耍酷的电灯胆你好，计算过程如下： （1）（34%2B32%2B29%2B28%2B27）/5=30 (34%2B32%2B29)/3=31.67 计算结果=(31.67-30)%2B31.67=33.34 （2）（34%2B32%2B29%2B28%2B27%2B30%2B28%2B24%2B25%2B26%2B23%2B21）/12=27.25 27.25%2B(1-0.3)*(34-27.25)=31.975

文老师：回复微笑的月亮然后具体有什么问题具体咨询

会计学堂会员aok：回复墨老师 把账套导出给审计了，他们出的报告里有财务报表附注，调整了一些，审计报告财务报表数据和自己账套里的数据有点出入，那自己账套需要调账吗

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，不用的，审计会做些调整

会计学堂会员aok：回复墨老师 审计不调整我的账套，我的账套里财务报表数据和对方出的财务报表数据有些不同，那申报季度财报报表的话，年初数据那块应该与报告里还是我的账套里的数据一致？我不清楚这块，请教老师

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，你还是根据你的账套里面的数据来做的，他们让你做账务调整的话，会先让你调整完再来出审计报告的，你也可以问下审计，需不需要做账务调整

会计学堂会员aok：回复墨老师 一开始说让我去调整然后负责项目的审计助理离职了，就让我别动了，这个情况...

会计学堂会员aok：回复墨老师 原本是对方助理会配合帮我出调整分录，现在是对方离职没人交接，我就没动账套，是不是不调整也没有影响？因为我们各种税都在正常缴纳，新手有点疑惑

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，按理是先让你调整账务，调完之后再出审计，至于审计跟账务不一致，那个也是没有关系的

会计学堂会员aok：回复墨老师 出报告之前一起开会调整过账务的，只不过出的报告和出报告之前调整过的数据又有一点区别，这种情况，那不再动也可以对吧

会计学堂会员aok：回复墨老师 墨老师，有没有审计相关的课程能看看学习了解一下

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，是的，你按出审计报告之前已经调整过分录的话，那审计报告稍微有点差异是可以的，你可以在学堂首页搜下审计，有一些可以看下

会计学堂会员aok：回复墨老师 就是固定资产，未分配利润那边有点出入

会计学堂会员aok：回复墨老师 谢谢老师答疑，我去看看审计相关课程

墨老师：回复会计学堂会员aok你好，那也看下是什么原因有点出入的，问下审计为什么要这样去调整，不用客气，祝生活学习愉快