芒果：回复宋生老师 老师做营业外收入，要上企业所得税

宋生老师：回复芒果您好！营业外收入是不是交企业所得税，你要问你的管理员的。

晨阳☀：回复玲老师 那是去年交的失业保险，失业保险去年是免，但是我们又交了的。

晨阳☀：回复玲老师 那我是冲上交社保的那张凭证吧！

玲老师：回复晨阳☀你好 借 银行 贷营业外收入  

清新：回复QQ老师 是疫情退的。借银行存款，贷什么科目？

QQ老师：回复清新你好，之前计提的你计入什么费用科目了？管理费用还是销售费用？

清新：回复QQ老师 借管理费用和销售费用，贷应付职工薪酬社保费

QQ老师：回复清新借银行存款蓝字 借管理费用，销售费用的红字。

Jasmine：回复邹老师 老师啊我思考半天不会放数字求老师解答？谢谢老师

邹老师：回复Jasmine你好，把个人负担部分，公司负担部分区别开来，金额自然也就出来了

Jasmine：回复邹老师 老师看下我这样对吗？借：应付职工薪酬-养老 18951.60 -失业1422.20 医疗-7850.60 工伤-220.10 生育-439.80 其他应付款-代扣个人社保9950.5 贷：银行存款 38872.20？这样？ 贷：银行存款

邹老师：回复Jasmine你好，这个我没有仔细算，区分好单位部分，个人部分就可以了

方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400

meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提

方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？

meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际

つばめ：回复江老师 这笔补贴收入需要交税款吗？

江老师：回复つばめ不交增值税及附加税，需要按会计利润交企业所得税

学堂用户_ph650668：回复小林老师 不好意思，我想知道具体分录

小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，借银行存款，借营业外支出（红字）冲减损失。

学堂用户_ph650668：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！

luyuuu：回复李老师 银行回单上附：退2015年10-2016年1月工伤生育社保费，我3月接手的！没看到有这笔

李老师：回复luyuuu退2015年10-2016年1月工伤生育社保费 那你直接冲减管理费用就可以了 跨年部分其实要冲以前年度损益调整的

luyuuu：回复李老师 不会，请指教，借：银行存款，。贷：？？？

李老师：回复luyuuu借银行存款 然后红字借管理费用

梦的边缘：回复立红老师 是直接返回公司的

立红老师：回复梦的边缘你好，如果是返还给公司不需要再给员工， 分录 借：银行存款 贷：管理费用（冲减管理费用）

梦的边缘：回复立红老师 应付职工薪酬不用调了吧

立红老师：回复梦的边缘你好，是的，应付职工薪酬不用调的

梦的边缘：回复立红老师 好的，非常感谢老师，那我以后有问题了能不能直接找你咨询呀

立红老师：回复梦的边缘你好，不客气的，是可以的，但好像需要积分，祝您学习愉快！