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空调进项税额转出会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
16楼
2022-12-13 03:08:50
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-12-13 03:27:01
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-12-13 03:50:09
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-12-13 04:10:39
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-12-13 04:39:03
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-12-13 05:04:35
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-12-13 05:33:34
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-12-13 06:01:24
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-12-13 06:19:37
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-12-13 06:42:11
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-12-13 06:54:05
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-12-13 07:09:36
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-12-13 07:29:12
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-12-13 07:39:35
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-13 07:57:17
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-12-13 08:17:07
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-12-13 08:34:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
17楼
2022-12-13 03:59:45
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
18楼
2022-12-13 04:58:31
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-12-13 05:22:03
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-12-13 05:45:39
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-12-13 05:59:44
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-12-13 06:27:03
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-12-13 06:54:06
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
19楼
2022-12-13 05:57:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
20楼
2022-12-13 07:16:18
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-12-13 07:42:55
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-12-13 08:12:25
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-12-13 08:41:07
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-13 09:06:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师，家电公司，销售空调时随机出库空调支架，前会计把这笔空调支架作了销售收入并作了进项税转出，而这笔空调支架实际上安装空调时的安装材料 ，现在我可以更正之前的凭证吗，进项税转出部分怎么办呢。
您好，可以的，进项税转出使用红字凭证冲销处理即可。
21楼
2022-12-13 16:51:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
22楼
2022-12-13 16:56:43
全部回复
温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-12-13 17:15:51
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-12-13 17:45:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录呢？ 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出 吗？
你好，对， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出
23楼
2022-12-13 17:05:22
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
24楼
2022-12-13 17:19:08
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-12-13 17:55:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
25楼
2022-12-13 17:47:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-13 18:00:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
26楼
2022-12-18 17:31:29
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-12-18 17:42:28
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-12-18 17:56:38
平：回复bamboo老师 是的
2022-12-18 18:20:49
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-12-18 18:42:01
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-12-18 18:58:32
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-18 19:17:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
27楼
2022-12-18 17:47:27
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 18:08:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 安静的大雁 发表的提问：
请问购买一台空调需进项税额转出
您好 请问您购入空调的时候分录怎么写的 是安装在员工宿舍么
28楼
2022-12-18 17:53:46
全部回复
安静的大雁：回复bamboo老师 是办公室 借管理费用应交税费-进项 贷银行存款
2022-12-18 18:22:58
bamboo老师：回复安静的大雁办公室购进空调的进项可以抵扣 不需要转出
2022-12-18 18:35:08
安静的大雁：回复bamboo老师 因为对方把进项发票作废了
2022-12-18 18:45:22
bamboo老师：回复安静的大雁收到发票已经入账写分录了 对吧
2022-12-18 19:02:21
安静的大雁：回复bamboo老师 请老师解答一下 十分感谢
2022-12-18 19:13:33
安静的大雁：回复bamboo老师 是的 也已经结转了
2022-12-18 19:41:34
bamboo老师：回复安静的大雁那后期对方还给您开具蓝字发票么
2022-12-18 20:08:18
安静的大雁：回复bamboo老师 怎么做呢
2022-12-18 20:34:07
安静的大雁：回复bamboo老师 已经给我开了一份新的发票 新的发票10月已经勾选了
2022-12-18 20:52:44
安静的大雁：回复bamboo老师 我要怎么样操作呢
2022-12-18 21:18:08
bamboo老师：回复安静的大雁那您做一份相同的红字分录 然后根据蓝字发票做一份正确分录 借：管理费用 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方蓝字 贷：银行存款 借方红字 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2022-12-18 21:42:07
安静的大雁：回复bamboo老师 谢谢
2022-12-18 22:10:42
bamboo老师：回复安静的大雁不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-18 22:21:03
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
29楼
2022-12-18 18:13:00
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
企业所得税中调增调减为什么不涉及会计分录？而增值税需要设计分录，比如进项税额转出。
企业所得税之所以调增或者调减，只是说，对于会计的处理，税法不认可。但从会计处理自身的角度出发，并没有错呀。所以，不涉及会计分录的哦
30楼
2022-12-18 18:29:58
全部回复
海边一粒沙：回复许老师 那需要做什么？表格吗？
2022-12-18 18:46:53
许老师：回复海边一粒沙这个的话，在财报中，不用做什么的。 但是，在企业所得税汇算清缴时，有纳税申报表要填。这里面，就涉及调增调减的项目哦
2022-12-18 19:01:35
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