邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？

明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗

王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。

明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗

王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０

小晴天：回复maize老师 福利费

maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费

小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？

maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出

空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录

郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出

玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料

玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？

bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本

玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢

玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢

bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么

玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了

bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的

玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？

bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选

玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？

玲丽：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了

玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问

王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？

玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下

王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款

王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款

玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出

장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？

陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税

风：回复邹老师 发票认证了，但是对方作废了

邹老师：回复风你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

风：回复邹老师 这笔分录我实际的税额是小于原材料的，分录借贷怎么平

邹老师：回复风你好，这个分录金额原材料是转出发票的税额 比如之前你计入进项1300，现在转出1300计入原材料成本就是了，与你之前入账的原材料10000是没有关系的，这样转出之后原材料入账金额就是11300（=10000+1300）了

风：回复邹老师 原材料不用红冲的么，直接连税额计入成本？

邹老师：回复风你好，是的，是把转出的进项税额计入原材料购进成本

•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师，那请问转出的这部分税费就一直挂在那里吗？还是要做帐务处理？

•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 免征的增值税需要计提出来，作为营业外收入吗？ 当然需要。直接减免并不是说企业就不用计提作账，而是照样进行价税分离，该记“主营业务收入”的照常记，该记“应交税费－增值税（销项税额）”的也照常记，最后再做一笔：借：应交税费－应缴增值税（减免税款） 贷：营业外收入－补贴收入，就是将免税部分计入营业外收入。同时被免项目对应的进项税也不得抵扣，通过作“应交税费－应交增值税（进项税额转出）”，将其金额转入“主营业务成本”。老师，这个是百度中的答案，请问到底计提不计提呢？

邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，转出最终需要转入未交增值税的 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款