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空调进项税额转出会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 想人陪的猎豹 发表的提问：
老师：因前端公司有问题，倒致我司19年度的进项要在21年3月转出，请问会计分录要怎么做？报表要如何调整？
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税，借未分配利润，贷以前年度损益调整，
31楼
2022-12-19 15:24:56
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
32楼
2022-12-19 15:41:05
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2022-12-19 16:05:02
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2022-12-19 16:27:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
33楼
2022-12-19 16:09:25
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2022-12-19 16:30:27
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2022-12-19 16:49:25
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2022-12-19 17:06:24
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2022-12-19 17:18:22
梅：回复maize老师 但没收到
2022-12-19 17:36:42
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2022-12-19 17:49:23
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2022-12-19 18:05:18
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2022-12-19 18:20:32
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2022-12-19 18:43:27
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2022-12-19 18:54:19
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2022-12-19 19:18:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
34楼
2022-12-19 16:38:59
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G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2022-12-19 17:09:13
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2022-12-19 17:21:17
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2022-12-19 17:32:35
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2022-12-19 17:54:09
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2022-12-19 18:16:56
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-19 18:30:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
35楼
2022-12-20 15:41:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
36楼
2022-12-20 16:06:37
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大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2022-12-20 16:18:22
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-20 16:29:46
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2022-12-20 16:54:18
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-20 17:15:10
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2022-12-20 17:29:58
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2022-12-20 17:46:39
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2022-12-20 18:15:06
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2022-12-20 18:35:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
37楼
2022-12-20 16:22:37
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叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2022-12-20 16:35:25
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2022-12-20 16:57:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
38楼
2022-12-20 16:35:59
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-20 16:57:31
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-20 17:11:38
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-20 17:30:09
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-20 17:57:41
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-20 18:11:50
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-20 18:31:13
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-20 18:44:37
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-20 19:06:47
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-20 19:24:22
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-20 19:39:50
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-20 20:03:18
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-20 20:32:27
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-20 21:00:42
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-20 21:28:09
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-20 21:57:32
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-20 22:07:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
39楼
2022-12-21 16:06:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
40楼
2022-12-21 16:29:53
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丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2022-12-21 16:40:55
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2022-12-21 16:52:53
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2022-12-21 17:06:23
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2022-12-21 17:28:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
41楼
2022-12-21 16:35:59
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2022-12-21 16:48:32
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2022-12-21 17:16:08
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2022-12-21 17:34:39
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2022-12-21 18:02:14
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2022-12-21 18:29:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
42楼
2022-12-22 14:58:12
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2022-12-22 15:16:59
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-22 15:42:01
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2022-12-22 16:03:32
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2022-12-22 16:32:54
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2022-12-22 16:58:37
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2022-12-22 17:12:34
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-22 17:39:29
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2022-12-22 17:59:43
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2022-12-22 18:24:41
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-22 18:44:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
43楼
2022-12-22 15:13:05
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-12-22 15:32:34
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-12-22 16:01:06
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-12-22 16:20:02
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-12-22 16:49:14
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-12-22 17:06:44
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-12-22 17:32:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
44楼
2022-12-22 15:42:56
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
45楼
2022-12-22 16:09:43
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2022-12-22 16:26:50
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2022-12-22 16:49:48
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2022-12-22 17:03:40
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2022-12-22 17:24:02
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