荼蘼：回复maize老师 我这边开的红字表出来，做一个上个月一样的分录吗？只是金额为负数吗，那个进项税额转出为正数啊

maize老师：回复荼蘼是的进项税额转出是贷方科目做正数，别的科目做相同负数

荼蘼：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复荼蘼满意请给五星好评，谢谢

lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

郭老师：回复lion你好，对

明天和意外：回复郭老师 个税呢

郭老师：回复明天和意外能分到个人的都要交个税 分不出个人多少的不需要，比如聚餐 借费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存/库存商品，销项

媛梦成真：回复小云老师 销售折让发票只有价税合计金额，没有金额和税额

小云老师：回复媛梦成真你可以自己按比例算。少给了钱肯定就要少抵税的

Destiny：回复bamboo老师 借工程施工 借进项税 贷应付账款

Destiny：回复bamboo老师 就借应付 贷工程施工 贷进项税？

bamboo老师：回复Destiny借：工程施工 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字

Destiny：回复bamboo老师 但是进项已经抵扣过了，也可以做转出是吗？

bamboo老师：回复Destiny是的 要开具红字发票信息表 然后根据信息表做这份分录

Destiny：回复bamboo老师 是我们认证抵扣进项的先开？然后再是开具发票的一方再开是吗？

bamboo老师：回复Destiny是的 是认证抵扣的先开信息表 然后对方开红字发票

天使：回复maize老师 以前年度的增值税进项税额，这个月转出，要交这个增值税

maize老师：回复天使可以这么做，借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税 贷 银行

maize老师：回复天使你可以去参考下这个，这个是我刚开始学会计时候听课老师讲的

天使：回复maize老师 以前年度损益报表就有显示了

maize老师：回复天使？借未分配利润 贷以前年度损益调整

天使：回复maize老师 利润表有显示啊

maize老师：回复天使没有啊，这个以前年度损益调整不显示利润表上面啊，你们利润表上面有么？？

柏丽雅集：回复邹老师 我提问：9月份的主营收入610083.21，销项税额98562.71 ，进项税额89015.62，申报明细表可退税金额是6347.39，没有进项税转出，如何写会计分录呢

邹老师：回复柏丽雅集是针对哪一笔写分录 出口退税？

柏丽雅集：回复邹老师 没有进项税转出 因为退税率全部为17%

邹老师：回复柏丽雅集那应当不用做进项税转出

小颖：回复路老师 好的，老师，麻烦问下，我现在的这家公司之前会计一直没有做税额结转，导致进项税额和销项税额好多余额，缴税时直接用未交增值税，想把进项税额和销项税额里面的余额转出，因为每月都要缴税，怎么做分录，谢谢老师

路老师：回复小颖你好，应交税费——应交增值税的下级科目，如：进项税额、销项税额、已交税金等，实务中一般每年转平一次，直接把应交税费——应交增值税的各下级（有余额的）对冲

夏雨：回复答疑苏老师 老师好，如果是重复的分录，可以直接冲掉么？

答疑苏老师：回复夏雨你好 是的 可以冲掉 涉及损益类科目用以前年度损益调整代替

夏雨：回复答疑苏老师 老师好，就是这两笔分录错了，现在怎么调，没做过以前年度损益调整的，

夏雨：回复答疑苏老师 老师，你先看第一张图片，

夏雨：回复答疑苏老师 先看第二张图片

答疑苏老师：回复夏雨你好 管理费用用以前年度损益调整代替

夏雨：回复答疑苏老师 最后再把以前年度损益调整结转到本年利润么

答疑苏老师：回复夏雨你好 结转到利润分配 未分配利润就可以了