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空调进项税额转出会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 含糊的黄蜂 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做
借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税(进项税转出）
121楼
2023-01-29 14:25:24
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
公司进行跨境应税行为免税备案，公司能对进项税额区分境内、境外、以及共用部份，请问当月只有境外收入、无境内收入，发生在境内、公用部份的进项税额转出，是去年的数据，会计分录应该怎么调啊？
您好，建议直接记入境内的商品成本，或者记入境内销售的主营业务成本中。
122楼
2023-01-29 14:53:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 开心的篮球 发表的提问：
你好，请问进项税额转出会计分录怎么做？因为税务要求做进项税额转出，谢谢
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
123楼
2023-01-29 15:14:52
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开心的篮球：回复邹老师 可是库存商品已经使用了
2023-01-29 15:38:40
邹老师：回复开心的篮球你好，你可以把原材料结转到生产成本，然后到主营业务成本
2023-01-29 16:04:58
开心的篮球：回复邹老师 正常做账时候，借：库存商品，应交税费-增值税（进项税）贷：银行存款，但是现在是这笔出现问题，补交税款，分录怎么做？
2023-01-29 16:24:48
邹老师：回复开心的篮球借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-29 16:48:05
开心的篮球：回复邹老师 正常做的时候都已经借库存商品，而且也结转成本了，补缴税款还需要在重复增加库存？
2023-01-29 17:07:32
开心的篮球：回复邹老师 只不过是增值税-转出未交增值税变多了而已
2023-01-29 17:32:22
邹老师：回复开心的篮球你好，这不通过转出未交增值税，是通过未交增值税核算的
2023-01-29 17:51:58
开心的篮球：回复邹老师 正常说借：增值税-转出未交增值税 贷：未交增值税
2023-01-29 18:12:32
开心的篮球：回复邹老师 销项将去进项才交税，现在谁进项变的更多了，补交这份税款。
2023-01-29 18:29:35
邹老师：回复开心的篮球你好，转出是进项变少了，而不是增加了
2023-01-29 18:53:11
开心的篮球：回复邹老师 借：增值税（进项税额转出）贷：增值税-进项税 ？
2023-01-29 19:11:33
邹老师：回复开心的篮球借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借主营业务成本 贷；库存商品 转出的整个分录是这样
2023-01-29 19:34:24
开心的篮球：回复邹老师 计入两次库存？库存不是太多了？
2023-01-29 20:02:02
邹老师：回复开心的篮球你好，因为进项不能抵扣，所以转出部分会增加库存商品成本的
2023-01-29 20:30:21
开心的篮球：回复邹老师 不应该是库存减少了吗？
2023-01-29 20:48:33
开心的篮球：回复邹老师 您的是意思是把转出的那部分税额增加库存商品？
2023-01-29 20:59:54
邹老师：回复开心的篮球你好，是的 比如之前不含税100，税额17，之前按100计入库存商品，后来17不可以抵扣了，就需要增加17的库存商品金额的
2023-01-29 21:14:01
开心的篮球：回复邹老师 恩恩，您这么说我明白了，那请问下，库存商品一直久居不下，怎么办呢？因为历史的原因，实际的库存没有账上显示的那么多，而且也没有发票，怎么能使库存能减少，除了结转成本外。
2023-01-29 21:32:42
邹老师：回复开心的篮球你好，可以按无票销售处理，或者做报废处理
2023-01-29 21:47:55
开心的篮球：回复邹老师 请问下怎么做会计分录？麻烦你了
2023-01-29 22:00:31
邹老师：回复开心的篮球借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
2023-01-29 22:20:02
开心的篮球：回复邹老师 无票收入不是要交税吗？
2023-01-29 22:41:39
邹老师：回复开心的篮球你好，是的，无票收入也是需要纳税的 你不想纳税，你可以按报废处理
2023-01-29 23:01:05
开心的篮球：回复邹老师 请问下，如果是商品有保质日期是不是也可以做待处理财产损益？
2023-01-29 23:30:44
邹老师：回复开心的篮球超过保质日期可以做报废处理
2023-01-29 23:58:35
开心的篮球：回复邹老师 可以经常性的做报废处理吗？毕竟我们的保质日期最多两年，库存很多，而且都是小东西。
2023-01-30 00:11:20
邹老师：回复开心的篮球你好，当然是不能做经常报废的 容易引起税局怀疑
2023-01-30 00:24:13
开心的篮球：回复邹老师 请问大概多长时间为好，麻烦您能建议下~
2023-01-30 00:39:29
邹老师：回复开心的篮球你好，这个是没有统一规定的，你需要根据你单位实际情况
2023-01-30 01:05:40
开心的篮球：回复邹老师 好吧，谢谢老师！您的回答我受益良多。谢谢！
2023-01-30 01:17:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小方 发表的提问：
老师 你好！我账上有一笔进项税额转出额，我税金平账会计分录怎么写？
一、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
124楼
2023-01-29 15:21:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
125楼
2023-01-30 14:35:43
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学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2023-01-30 14:58:42
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2023-01-30 15:12:11
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ZYY 发表的提问：
开给销售方一张退部分货款的红字信息表，进项税额转出1816.51，这个会计分录怎么做？
和你销售的分录一模一样，只是金额用负数！
126楼
2023-01-30 14:58:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英俊的小白菜 发表的提问：
你好，请问旅客运输服务进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 你们是什么旅客运输服务 取得专票吗 ？
127楼
2023-01-30 15:20:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
128楼
2023-01-31 14:21:54
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快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-01-31 14:51:55
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-01-31 15:09:59
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-01-31 15:38:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
129楼
2023-01-31 14:38:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
130楼
2023-01-31 14:50:51
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柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-01-31 15:08:05
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-01-31 15:31:24
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-01-31 15:44:38
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-01-31 16:02:04
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-01-31 16:25:29
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-01-31 16:54:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
131楼
2023-01-31 14:57:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
132楼
2023-01-31 15:17:59
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大丫：回复bamboo老师 写了
2023-01-31 15:37:12
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-01-31 15:48:33
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-01-31 16:06:01
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-31 16:19:45
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-01-31 16:40:43
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-01-31 17:08:45
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-01-31 17:29:32
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-01-31 17:44:06
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-01-31 18:00:30
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-01-31 18:14:08
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-01-31 18:26:19
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-01-31 18:41:02
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-01-31 19:02:52
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-01-31 19:16:25
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-01-31 19:35:16
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-01-31 19:45:47
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-01-31 20:04:33
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-01-31 20:26:00
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-01-31 20:46:03
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-01-31 20:56:26
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-31 21:07:19
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-01-31 21:27:00
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-01-31 21:55:14
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-01-31 22:08:52
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
133楼
2023-02-01 14:07:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
134楼
2023-02-01 14:34:50
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
135楼
2023-02-01 14:59:14
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