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自营出口会计核算分录处理
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ zhao 发表的提问：
请问:在外贸公司做兼职会计，去银行给国外付钱是出纳去还是会计？假如进口东西，负责不负责大概核算利润是多少？
你好，出纳就可以的啊，会计算的啊啊
166楼
2023-02-13 14:15:02
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zhao：回复龙枫老师 兼职会计也要核算大概进口一批东西能挣的利润么？
2023-02-13 14:37:00
zhao：回复龙枫老师 兼职会计不是都负责做账报税的么？
2023-02-13 15:04:49
龙枫老师：回复zhao你好，主要看老板的要求的啊
2023-02-13 15:34:15
zhao：回复龙枫老师 一般情况下是不是不负责？因为兼职会计是不坐班的么？
2023-02-13 15:50:41
龙枫老师：回复zhao对的，但老板可能让你计算的啊
2023-02-13 16:03:17
zhao：回复龙枫老师 那如果去报关行拿票是谁去拿？
2023-02-13 16:22:37
龙枫老师：回复zhao你好，这些都是兼职会计做的啊，如果有专门出纳也是可以的
2023-02-13 16:37:19
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
企业出口自用旧设备 出口退税如何处理
生产企业出口自用旧设备在出口退（免）税规定上具体分为以下四种情况处理： 第一种情况： 生产企业如果出口属于未计算抵扣进项税额的已使用过的设备且能够提供增值税专用发票或者进口增值税专用缴款书的实行增值税免退税办法退税计税依据=增值税专用发票上的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格X已使用过的设备固定资产净值÷已使用过的设备原值。 第二种情况： 生产企业如果出口已使用过但未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全的已使用过的设备实行免税。如果是生产企业在还没有被认定为增值税一般纳税人之前购买的设备经使用后出口也实行免税。 第三种情况： 生产企业如果出口取得了增值税专用发票或进口增值税专用缴款书且已抵扣增值税进项税额的设备实行免抵退税办法。 第四种情况： 生产企业出口自制的设备属于自产货物出口实行免抵退税办法。很明白这个公司就是生产设备的。
167楼
2023-02-13 14:44:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 学堂用户iakcum 发表的提问：
出口企业，不能抵扣的怎么做会计分录
同学你好 外贸出口企业吧
168楼
2023-02-13 14:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鳗鱼帽子 发表的提问：
6) 支付上列出口A商品保险费 US$600(当日即期汇率为1美元=6W0民币）。 要求：根据甲进出口公司20××年6月份所发生的以上业务编制必要会计分录。 老师这道题怎么做？
借，销售费用600 贷，银行存款
169楼
2023-02-14 14:36:48
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 对、 发表的提问：
请分别编写出提取现金（由基本账户提取现金）的财务会计核算分录和预算会计核算分录。这个怎么做
你好，借:库存现金 贷:银行存款 借:资金结存 贷:资金结存
170楼
2023-02-14 15:06:03
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 活力的发卡 发表的提问：
出口企业，因收汇不齐做免税，需要做什么会计分录
您好，您只需要做收入就可以，借应收账款贷主营业务收入
171楼
2023-02-14 15:18:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ K1461475187882 发表的提问：
老师您好，请问我司与银行签订的出口发票融资的会计分录怎么做吗？发票上的金额是286833.8美元，银行那边汇款给我司是28万美元
实现销售时按发票金额 借：应收账款 贷：主营业务收入 之后申报退税，按汇总表的免抵退不得抵扣金额 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进转出 按汇总表的当期应退税额 借：其他应收款-应收补贴款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 按汇总表的当期免抵退税额做 借：应交税费-应交增值税-出口货物抵扣内销 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 收到退税金额时， 借：银行存款 贷：其他应收款-应收补贴款
172楼
2023-02-14 15:29:59
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K1461475187882：回复朴老师 是收到商业汇票的融资款28万美元的会计分录，还有合同上的货款是286833.8美元，那么这个差额放在吗
2023-02-14 15:45:00
朴老师：回复K1461475187882同学你好 差额挂应收账款
2023-02-14 16:00:57
K1461475187882：回复朴老师 那这个融资的商业汇票的分录怎么做吗
2023-02-14 16:13:32
朴老师：回复K1461475187882同学你好 1、销货时收到商业承兑汇票的会计分录： 　　借：应收票据---商业承兑汇票 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 　　2、商业承兑汇票贴现的会计分录： 　　借：银行存款 　　　　财务费用 　　　　贷：应收票据 　　3、商业承兑汇票到期收到对方付款的会计分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应收票据 　　4、商业承兑汇票到期，承兑人违约拒付或无力偿还票款，收款企业应将到期票据的票面金额转入“应收账款”科目： 　　借：应收账款 　　　　贷：应收票据
2023-02-14 16:41:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
出口机器：出口时候是开的普通发票A4纸打印的，然后开正常的销售发票，这样我的会计账务怎么处理，从开什么时候开始做账，求：借贷分录和从业发生到退税结束的账务处理（会计分录）
你好，这是你的库存商品是吗？如果外购销售出去的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款 销售出去，借银行存款贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品 借其他应收款贷应交税费，出口退税，借银行存款贷其他应收款。
173楼
2023-02-15 13:56:07
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zhihuiziz：回复郭老师 我们是生产厂家，货物是自己生产出口退税的？
2023-02-15 14:34:15
郭老师：回复zhihuiziz借原材料应交税费应交增值税进项贷银行存款 借生产成本，贷原材料制造费用，应付职工薪酬等 借库存商品贷生产成本 销售出去，借银行存款贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品 借其他应收款贷应交税费，出口退税，借银行存款贷其他应收款。
2023-02-15 15:00:15
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
计算出出口退税应退税额和免抵税额如何做会计分录。
你好 借：其他应收款——应收出口退税款 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 免抵税额 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 免抵退税额
174楼
2023-02-15 14:11:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ linson 发表的提问：
商贸企业怎么计算应收出口退税？会计分录怎么
销售额*出口退税率 借其他应收款贷应交税费出口退税。
175楼
2023-02-15 14:33:35
全部回复
linson：回复郭老师 贷方记什么
2023-02-15 15:10:32
郭老师：回复linson你好，贷方应交税费二级科目出口退税。
2023-02-15 15:35:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
老师 我想问一下出口业务客户汇款是港币 我们出口当月做会计分录是做港币还是换算成人民币
您好 出口当月做会计分录是换算成人民币入账
176楼
2023-02-15 14:59:59
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会丫头：回复bamboo老师 换算成哪天的呢
2023-02-15 15:23:43
bamboo老师：回复会丫头请问是开具发票还是收到外币入账
2023-02-15 15:49:58
会丫头：回复bamboo老师 两个都想问一下
2023-02-15 16:06:15
bamboo老师：回复会丫头开具发票一般是根据出口当月第一个工作日外币中间价入账 收到外币的话 可以根据收到当天外币中间价入账
2023-02-15 16:24:10
会丫头：回复bamboo老师 那比如今天是月底最后一天发生出口业务 但还未收汇 那本月要做会计处理吗
2023-02-15 16:40:45
bamboo老师：回复会丫头您没有开具发票 没有收到外币 可以只做一笔 借：发出商品 贷：库存商品
2023-02-15 17:06:39
会丫头：回复bamboo老师 收到汇款的时候再做收入吗
2023-02-15 17:18:42
bamboo老师：回复会丫头开具出口发票的时候做收入
2023-02-15 17:46:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 甜蜜的蓝天 发表的提问：
出口企业国内运费会计分录
你好，是出口环节发生的运费？
177楼
2023-02-16 13:52:20
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 震动的御姐 发表的提问：
出口企业出口视同内销业务运保费的会计处理
业务运保费就直接冲减收入
178楼
2023-02-16 14:05:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
179楼
2023-02-16 14:27:41
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心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2023-02-16 14:55:34
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2023-02-16 15:11:28
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2023-02-16 15:30:49
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2023-02-16 15:53:47
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2023-02-16 16:19:13
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2023-02-16 16:43:12
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2023-02-16 17:07:08
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2023-02-16 17:35:29
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2023-02-16 17:47:21
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2023-02-16 18:10:52
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2023-02-16 18:38:48
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2023-02-16 18:54:24
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2023-02-16 19:09:18
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2023-02-16 19:22:09
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
出口退税会计分录
同学，你是需要生产性的还是外贸企业的？
180楼
2023-02-16 14:47:59
全部回复
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