清新：回复文老师 不应该把免征增值税转到营业外收入吗？怎么是红冲呢？以前季度未超30万帐务处理不是转到营业外收入吗？

文老师：回复清新免税就不需要做应交增值税的账务处理的

le soleil：回复陈诗晗老师 钱后面收回来怎么办

le soleil：回复陈诗晗老师 可以做其他应收款吗，当是对方借的，还回来就冲掉平账

陈诗晗老师：回复le soleil如果说还可以收的回来的话，你就暂时放到其他应收款，收不回来就放到管理费用。

le soleil：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复le soleil祝你工作愉快。不客气

噪噪君：回复邹老师 老师具体要怎么办，我感觉我摊上大事了

邹老师：回复噪噪君借；其他应收款或预付账款 贷；银行存款

噪噪君：回复邹老师 我突然间看了一个很要命的东西，他说在一个会计年度如果没有还要交个人所得税，这个分录我倒是知道的，老师15万呐，主要气人的是他是12月29号转的，你说气不气人

邹老师：回复噪噪君如果能补计入12月份就最好 实在不行就补计入今年一月份

噪噪君：回复邹老师 老师我的这个是不是这个真的是没有救了

邹老师：回复噪噪君我不是告诉你的解决办法了吗

噪噪君：回复邹老师 报表都已经出来了要怎么补进去

邹老师：回复噪噪君那就在下一个月补做了

栖凤：回复小锁老师 如果说，有人去带个一个月左右，会不会相对应的好点

小锁老师：回复栖凤可以啊，这个比你自己学好多了

F：回复朴老师 那比如6月份接了一个图书馆，开票已开，我确认收入了，但是人员忙不过来，到八月份才去做的，9月份完工的，那我几月份确认成本呢？具体每月的分录怎么做？

朴老师：回复F你好，开票的时候结转成本的哦，可以先暂估，等来了成本发票把暂估的红冲了，然后按照发票做

F：回复朴老师 可是我们拿到的成本发票很少 暂估的话老师有没有一个占比的依据可以借鉴下呀

朴老师：回复F这个没有比例的，你可以尽可能多做点工资，多开点成本费用票

F：回复朴老师 因为成本票拿到的很少，我看之前的做法是暂估成本，每季度预缴都不交所得税 等12月再一起调暂估 按实际的来 纳税调整时再一起交所得税 这样可以吗？

朴老师：回复F你暂估了最后还得交税，是差不多的，按照你的来吧，这样也可以的

F：回复朴老师 还有 老师 个人抬头的电话费能直接记费用吗？

朴老师：回复F是你们的员工就可以

F：回复朴老师 可以税前扣除？

朴老师：回复F合并在工资里就可以了

F：回复朴老师 老师。比如1月份是盈利的 计提了所得税 到3月份一季度完了是亏损的，那1月份计提的所得税要怎么处理？

朴老师：回复F你好，冲减了就可以了

F：回复朴老师 在3月底红冲吗？

朴老师：回复F对的，直接红冲就可以

F：回复朴老师 好的 老师谢谢

朴老师：回复F满意请给五星好评，谢谢

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

隔壁王老二：回复答疑苏老师 但是跨年了，而且银行对账单上这笔业务是发生过的，当时没有任何账务处理

答疑苏老师：回复隔壁王老二你好 属于银行存款的话 ，那么就 借其他应收款 贷 银行存款 再借银行存款 贷其他应收款

仁爱的秀发：回复季老师 老师，不是说跨年涉及费用的话，要通过以前年度损益调整科目来进行调整吗？

季老师：回复仁爱的秀发现在都是电子账，如果要调整18年账，建议返回18年修改。也可以在19年通过以前年度损益调整科目来进行调整。

仁爱的秀发：回复季老师 不是18年的账，是17年的账，17年的年度汇算清缴已申报了，18年的这就申报，所以我现在在18年的会算清缴之前，在18年调整17年的，刚刚问的是17年的凭证的

季老师：回复仁爱的秀发同样道理，可以在18年通过以前年度损益调整科目来进行调整。

仁爱的秀发：回复季老师 我现在想问一下老师怎么做以前年度的损益调整分录啊

季老师：回复仁爱的秀发同样处理，只要把损益科目替换即可。借银行 保证金-600 贷以前年度损益调整-600