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收到实物抵收入的会计处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 瑞123 发表的提问：
老师，我公司收到其他公司投入的种植项目非现金投资。即实物投入，该如何做账务处理？
你好，借实物资产-具体那一类看你收到的情况记，贷实收资本
211楼
2023-03-02 13:57:53
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瑞123：回复小洪老师 老师 实际投入的是工程建筑材料
2023-03-02 14:19:25
小洪老师：回复瑞123那你的借方就计工程物资，借工程物资，贷实收资本就好了
2023-03-02 14:38:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 江北 发表的提问：
老师，销售后的货物已经做了入账处理，未收到款，但是后面实际未收到全款，对于差额公司给对方做了降价处理，这个怎么做分录呢
你好，降价有开具折让发票吗？
212楼
2023-03-02 14:23:59
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江北：回复邹老师 没有
2023-03-02 14:43:41
江北：回复邹老师 还没开发票
2023-03-02 15:13:10
邹老师：回复江北你好，降价应当开具折让发票，然后做相应分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
2023-03-02 15:30:24
江北：回复邹老师 好的，感谢
2023-03-02 15:46:28
邹老师：回复江北不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 16:05:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
老师，物流仓储公司收到政府的补助收入，帐务怎么处理
会计上按《企业会计准则第16号——政府补助》处理：（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入营业外收入；（2）与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入营业外收入。
213楼
2023-03-05 15:21:57
全部回复
晓海老师：回复包容的金毛你好！前期提的问题回答没有其他异议的话麻烦评价打分，谢谢！
2023-03-05 15:52:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
老师，公司处理的会议桌，收到的款项，之前计入的也是费用，那现在处理了收到的款项，记账时是直接冲费用就可以了吗？还是做无票收入处理？
你好，要做无票收入的哦
214楼
2023-03-05 15:31:02
全部回复
青春年华：回复朴老师 分录怎么处理，借库存现金，贷营业外收入还是其他业务收入呢
2023-03-05 16:00:31
朴老师：回复青春年华你好，计入其他业务收入就可以了
2023-03-05 16:26:16
青春年华：回复朴老师 我怎么记得处理2手的物品，有减按2%的税率这一说法呢？
2023-03-05 16:50:48
朴老师：回复青春年华旧货说的是收购来的，不是自己用过的
2023-03-05 17:14:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ duan婷婷 发表的提问：
奶粉店抵扣券购物怎么会计处理
你好，一般是这样处理，1：售出代金券的分录如可做？ （1）出售时 借：现金（或银行存款） 贷：预收账款--代金券 （2）销售收回代金券时 借：预收账款--代金券 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） （2）结转销售成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品 2：赠与的代金券分录如何做？ （1）公司赠与代金券，并没有动用现金，实际上是一种应付未付的折扣。赠送时会计分录： 借：销售费用 贷：其他应付款--代金券 （2）客户购物使用代金券时，会计分录： 借：其他应付款--代金券 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） （3）如果到期尚未兑现的代金券，将其他应付款--代金券的科目余额冲回 借：销售费用 （红字） 贷：其他应付款--代金券 （红字）
215楼
2023-03-05 15:38:17
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，个税手续费的返还的会计处理我是计入到其他业务收入还是计入到营业外收入比较好呢？
你好，这个计入营业外收入
216楼
2023-03-05 15:53:22
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月如鸢：回复庄老师 老师，像现在我们是小规模企业，按百分之一个点计税，但是因为这个我们是属于30万免税范围，因为这个手续费没有开票，那这个税款我是按照3%计算，还是按照1%计算呢？
2023-03-05 16:20:20
庄老师：回复月如鸢你好，这个税款是按照1%计算
2023-03-05 16:30:50
姬绍龙老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
实收资本减少时的会计处理是什么？
你好 解答：1.一般企业减资 　　借：实收资本 　　　　贷：银行存款等 　　2.股份有限公司采用回购本企业股票减资 　　（1）回购本公司股票时： 　　借：库存股（实际支付的金额） 　　　　贷：银行存款 　　（2）注销库存股时 　　①回购价格高于回购股票的面值总额时： 　　借：股本（注销股票的面值总额） 　　　　资本公积——股本溢价（差额先冲股本溢价） 　　　　盈余公积（股本溢价不足冲减的，冲减盈余公积） 　　　　利润分配——未分配利润（股本溢价和盈余公积仍不足部分） 　　　　贷：库存股（注销库存股的账面余额） 　　②回购价格低于回购股票的面值总额时： 　　借：股本（注销股票的面值总额） 　　　　贷：库存股（注销库存股的账面余额） 　　　　　　资本公积——股本溢价（差额）
217楼
2023-03-05 16:15:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 霸气的小兔子 发表的提问：
老师，我还想问一下，那我实际收到的钱是113，我的收入其实才是100，那这13元算是什么呢
你好 少收的钱记营业外支出 
218楼
2023-03-06 12:58:49
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霸气的小兔子：回复玲老师 同学，你好，你首先没有理解了增值 税的概念 增值税是价外税，就是不属于收入的，如你销售113元，100是你的收入，13元是国家的税，你收到客户的钱是113元，所以你的收入只能是100元，现在说销项税13元，国家说了，这个13元，你可以从进项抵扣，结果你进项有15元，直接15-13=2元，你都不有交这个税，这个是国家给你的政策，和收入没有关系，所以不能再转回收入了
2023-03-06 13:17:22
霸气的小兔子：回复玲老师 老师我是接着这个问的
2023-03-06 13:36:27
霸气的小兔子：回复玲老师 老师，我还想问一下，那我实际收到的钱是113，我的收入其实才是100，那这13元算是什么呢
2023-03-06 13:57:33
霸气的小兔子：回复玲老师 这13是销项税，但是我的税款并没有交呢
2023-03-06 14:26:45
玲老师：回复霸气的小兔子这是问其他老师的，你再追问原来的老师就可以 我看这是其他老师解答的 
2023-03-06 14:39:28
霸气的小兔子：回复玲老师 我刚刚试了，已经不能追问了
2023-03-06 14:57:06
霸气的小兔子：回复玲老师 老师您可以告诉我吗
2023-03-06 15:12:53
玲老师：回复霸气的小兔子你好 你备注原来老师名，这样老师会接着回复的， 这样你好理解 
2023-03-06 15:38:20
霸气的小兔子：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 15:55:35
玲老师：回复霸气的小兔子 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-06 16:20:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 佳玉何 发表的提问：
账务处理如何做到收入成本、费用匹配？实际付款时计入费用，确认收入到次月才做
您好！你确认收入的时候根据这个收入支付的成本结转。
219楼
2023-03-06 13:07:59
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佳玉何：回复宋生老师 实际中付款时有票已经计入费用了，次月才确认收入，还能怎么结转
2023-03-06 13:29:22
宋生老师：回复佳玉何您好！哎，收入是对应成本的，跟费用没关系。
2023-03-06 13:48:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱笑的身影 发表的提问：
老师，收到物业费的账务处理及有的开票有的不开票的账务处理
这个不管有没有发票都是一样做分录，借管理费用 物业费 贷其他应付款，没有发票汇算清缴需要踢出去纳税调整表中其他中纳税调增
220楼
2023-03-06 13:20:49
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爱笑的身影：回复maize老师 老师，我是物业行业
2023-03-06 13:44:47
maize老师：回复爱笑的身影收入？没有开发票做无票收入就可以，你这个是一次收几个月物业费么？
2023-03-06 14:14:24
爱笑的身影：回复maize老师 三个月
2023-03-06 14:33:12
爱笑的身影：回复maize老师 具体分录借：银行存款贷：预收账款；还是贷：预收账款不含税，贷：税金
2023-03-06 14:45:18
maize老师：回复爱笑的身影借：银行存款贷：预收账款 你提供物业服务时候做借预收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
2023-03-06 15:04:51
爱笑的身影：回复maize老师 开票了呢
2023-03-06 15:23:34
爱笑的身影：回复maize老师 老师，您有电话吗，我一次问清
2023-03-06 15:39:40
maize老师：回复爱笑的身影先开发票先确认销项税额，借借：银行存款贷：预收账款 应交税费应交增值税 销项税额
2023-03-06 15:50:01
爱笑的身影：回复maize老师 那确认收入呢？权责发生制，我管的别墅，有的开，有的不开，那预收账款的口径岂不是有不含税的又有含税的
2023-03-06 16:10:07
maize老师：回复爱笑的身影先开发票纳税义务时间是发票开具时间，你这个物业要是先收后才发生服务那纳税义务时间是后面提供服务时候， 所得税这个收入是按权责发生制，
2023-03-06 16:39:31
maize老师：回复爱笑的身影是会不一样，因为纳税义务时间不一样
2023-03-06 17:03:50
爱笑的身影：回复maize老师 能否举个实际数字的例子
2023-03-06 17:28:17
maize老师：回复爱笑的身影假设一次收1000 ，一次收3个月物业费并开具发票，借银行 1000 贷预收账款1000/（1%2B6%）销项税额1000/（1%2B6%）*6% 按月做收入，借预收账款 1000/（1%2B6%）/3 贷主营业务收入 1000/（1%2B6%）/3 一次收3个月物业费没有开发票，借银行 1000 贷应收账款-xx公司（你要是怕和之前那个混了话）1000 发生纳税义务时候做借应收账款1000 /3 贷主营业务收入1000/3/（1%2B6%） 销项税额，
2023-03-06 17:46:27
maize老师：回复爱笑的身影前面预收账款，不是带客户，这个是挂收入，明细挂收入，需要摊销，
2023-03-06 18:03:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师物业公司处理废垃圾桶收入计入营业外收入吗
你好 记其他业务收入 
221楼
2023-03-06 13:50:33
全部回复
11876948484884：回复玲老师 好的 其他业务收入得交增值税吧
2023-03-06 14:17:53
玲老师：回复11876948484884对  ， 其他业务收入得交增值税
2023-03-06 14:33:50
11876948484884：回复玲老师 老师你上午问的买废垃圾桶计入其他业务收入 它的分录怎么写，计提税金分录怎么写
2023-03-06 14:53:08
玲老师：回复11876948484884您好 到底是处理还是买
2023-03-06 15:19:10
11876948484884：回复玲老师 是处理老师
2023-03-06 15:42:21
玲老师：回复11876948484884借银行 收入 应交税费
2023-03-06 16:07:43
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
基金会收到捐赠物品，作为基金会的办使用，账务如何处理？
借：库存物品 贷：捐赠收入
222楼
2023-03-06 14:14:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 踏实的音响 发表的提问：
公司收到增值税发票，不作认证抵扣，会计分录怎么处理？
勾选的时候选的不抵扣的吗
223楼
2023-03-07 13:04:31
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踏实的音响：回复郭老师 我就是想问，公司的进项票较多，如果不打算抵扣了，可以直接勾选不抵扣认证吗？
2023-03-07 13:31:40
郭老师：回复踏实的音响以后也不抵扣是吗 选择不抵扣勾选
2023-03-07 13:48:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时尚的芹菜 发表的提问：
1某公司是一家具有进出口经权的生产型企业(增税一般纳税人),2019年9月份国内销售货物实现不含税销售额200万元,款项已收到.当月服关出ロ货物一批,FOB价30万美元,款项尚未收回,当月购进货物350万元,进项税额为45.5万元,款项用银行存款支付,8月份末抵扣完的进项税额为8万元,该公司本月无免税购进原材料的情况,增值税征税率13%,退税率10%,出口的售适用汇率1$=6￥.依上述资料，采用“免抵退”税方法计出口退免税,要求 1计算 (1)计算当月不得免征和扣税额 (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额 (3)计算当月免抵退税额 (4)计算当月应退税额 (5)计算当月免抵税额 2会计处理 (1)购进货物的会计处理 (2)国内销售货物的会计处理: (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税额的会计处理 (5)出口退税的会计处理 6)结转下期继续抵扣税额
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
224楼
2023-03-07 13:12:07
全部回复
陈诗晗老师：回复时尚的芹菜1，30万*6*（13%-10%）=5.4万 2，应纳税额为200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵税额1.94 借 库存商品 350 应交税费 增值税 45.5 贷 银行存款 395.5 借 银行存款 226 贷 主营业务收入 200 应交税费 增值税 26 借 应收账款 180 贷 主营业务收入 180 借 主营业务成本 5.4 贷 应交税费 免抵 5.4 借 其他应收款 18 贷 其他收益 18 借 应交税费 留抵税额 1.94 贷 应交税费 增值税 1.94
2023-03-07 13:49:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 加油 发表的提问：
如果企业实行小企业会计准则，加计抵减里没有其他收益科目，怎么处理
你好，计入营业外收入也可以，
225楼
2023-03-07 13:40:35
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