首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整以前年度利息损益会计分录
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ 大李子 发表的提问：
老师，我在填试算平衡表的时候有这么一个勾稽关系，年初未分配计算那里勾稽不平，是因为在19年做了一个以前年度损益调整，查账是里面调了这几笔帐。然后我们这个试算平衡底稿里面有个9100调整分录，我要怎么做调整分录才能使我的试算平衡表平呢
涉及到以前年度损益调整，需要手动调整资产负债表期初数，无法通过做凭证来平衡 未分配计算勾稽关系
31楼
2022-11-14 16:25:35
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 取舍 发表的提问：
老师以前年度损益调整分录怎么
以前年度损益调整是调整之前的损益科目，根据业务，借或贷以前年度损益调整，然后在调整对应的科目
32楼
2022-11-14 16:50:43
全部回复
取舍：回复辜老师 要减少成本
2022-11-14 17:05:41
辜老师：回复取舍你是减少以前年度的营业成本吗，是多结转了库存商品吗
2022-11-14 17:18:38
取舍：回复辜老师 多记了主营成本，要转
2022-11-14 17:41:52
辜老师：回复取舍借：库存商品 贷：以前年度损益调整
2022-11-14 18:05:17
取舍：回复辜老师 发票虚开了，要转出成本
2022-11-14 18:17:46
辜老师：回复取舍发票虚开了，你现在是要冲减收入，冲减成本吗
2022-11-14 18:27:46
取舍：回复辜老师 就多记了成本，冲减成本
2022-11-14 18:53:02
辜老师：回复取舍你多记的成本，之前是怎么账务处理的
2022-11-14 19:05:41
取舍：回复辜老师 借生产成本-直接材料，货银行存欹。借主营业务成本货生产成
2022-11-14 19:25:43
辜老师：回复取舍现在冲回以前年度多记的，借：生产成本 贷：以前年度损益调整
2022-11-14 19:41:25
取舍：回复辜老师 那第二步增加利润分配怎么
2022-11-14 20:02:04
辜老师：回复取舍借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-11-14 20:21:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 隱語 发表的提问：
老师，这道题不考虑以前年度损益调整的问题吗？做着做着就把关于以前年度损益调整分录写下来了，要怎么判断是用现在的分录还是以前年度的分录啊
您好 实际发生在2017年资产负债表日后 所以用现在的分录
33楼
2022-11-14 17:14:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 义气的小土豆 发表的提问：
老师，我今天做了笔以前年度损益调整，分录做完一借一贷都平了，上个月的报表也没有一点变化，这样是正常的吗，以前年度损益调整跟报表没联系吗
是的，这个不会影响你利润表，只是影响资产负债表，这个以前年度损益调整 需要结转到利润分配未分配利润下面
34楼
2022-11-15 15:37:31
全部回复
义气的小土豆：回复maize老师 我看有人说报表平了才是不正常的，而且要改年初数。但是我报表是平的，这是怎么回事？
2022-11-15 16:00:56
maize老师：回复义气的小土豆不是，那是利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2022-11-15 16:23:12
义气的小土豆：回复maize老师 我没有提盈余公积，去年是亏损的也没有分配利润。这样做完以前年度损益调整还要在资产负债表里去改年初余额吗
2022-11-15 16:51:10
maize老师：回复义气的小土豆这个原则是改年初数，不过实务中没有售后一般是不改就这样，不等也可以申报
2022-11-15 17:13:02
义气的小土豆：回复maize老师 就是我凭证写完就可以，报表正常填，年初数不改吗？这个报税的时候有要另填什么表格吗
2022-11-15 17:35:18
maize老师：回复义气的小土豆实务中是这样，报税不需要另外填写表，
2022-11-15 17:58:31
义气的小土豆：回复maize老师 老师，那以前年度损益调整要写二级科目管理费用吗？结转的时候是借利润分配，贷以前年度损益调整，贷本年利润吗？
2022-11-15 18:23:02
maize老师：回复义气的小土豆这个可以写，你写可以看更清楚点 借利润分配，贷以前年度损益调整， 没有本年利润
2022-11-15 18:35:19
义气的小土豆：回复maize老师 就是我这个月还有费用结转到本年利润里了
2022-11-15 19:04:15
maize老师：回复义气的小土豆是的，那做借本年利润 贷xx费用
2022-11-15 19:19:25
义气的小土豆：回复maize老师 那我结转的时候就是借利润分配，贷以前年度损益调整，贷本年利润吗？还是要分开结转
2022-11-15 19:40:45
maize老师：回复义气的小土豆分开做，这个借利润分配，贷以前年度损益调整 这个是做以前年度损益调整后面就做这个分录
2022-11-15 19:54:13
义气的小土豆：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-11-15 20:12:16
义气的小土豆：回复maize老师 老师，这结转本年利润和以前年度损益调整有前后顺序吗，还是哪个先结转都行
2022-11-15 20:28:38
maize老师：回复义气的小土豆需要先结转以前年度损益调整，做完调账凭证就结转
2022-11-15 20:58:26
义气的小土豆：回复maize老师 老师我调整是凭证是在付尾款的时候一起做的，比如是4号凭证，月底结转以前年度损益是23号凭证，结转费用24号凭证，结转利润25号凭证。还是说付尾款和调整的凭证要分开做？
2022-11-15 21:26:38
maize老师：回复义气的小土豆不是，这个是4号凭证， 以前年度损益 做了一起， 你这个以前年度损益调整，和以前年度损益调整结转做一起，
2022-11-15 21:41:56
义气的小土豆：回复maize老师 老师，那我这样的顺序可以吗，把这些放4月里，付尾款放5月里。先调整再付款
2022-11-15 21:59:08
maize老师：回复义气的小土豆这个调整分录后面就做结转以前年度损益调整 这个是做一张上面
2022-11-15 22:13:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 怂咖哎特奇葩 发表的提问：
老师，我按照你说的分录做了，为什么我损益表出来后损益表中的以前年度损益调整没有数字为0
你好，这个就是不能有余额的，要转到未分配利润里面
35楼
2022-11-15 15:57:54
全部回复
怂咖哎特奇葩：回复朴老师 老师，18年所得税汇算后需要补缴税我在19年做了这几笔分录借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 为什么出来的损益表以前年度损益调整没有金额
2022-11-15 16:13:01
朴老师：回复怂咖哎特奇葩因为你的以前年度损益冲销了
2022-11-15 16:29:22
怂咖哎特奇葩：回复朴老师 那19年的资产负债表中的未分配利润期初数＋19年利润表中净利润的本年累计数不会等于资产负债表未分配利润的期末数，这怎么处理
2022-11-15 16:52:58
朴老师：回复怂咖哎特奇葩期末进行利润分配后资产负债表中未分配利润期末数不等于期初数+利润表中的净利润
2022-11-15 17:09:08
怂咖哎特奇葩：回复朴老师 没有进行利润分配，19年补缴税后做了以上的分录，资产负债表和利润表的勾稽关系就不等了，然后做了以上的分录出来的利润表的以前年度损益调整没数字，勾稽关系差的金额就是需要补缴税的金额，老师我是哪里做错了吗
2022-11-15 17:28:01
朴老师：回复怂咖哎特奇葩那你把补交的金额做上分录就可以了
2022-11-15 17:53:20
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
36楼
2022-11-15 16:14:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
37楼
2022-11-15 16:42:35
全部回复
。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2022-11-15 16:59:58
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2022-11-15 17:14:01
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2022-11-15 17:36:04
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2022-11-15 17:49:42
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2022-11-15 18:18:48
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2022-11-15 18:48:10
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2022-11-15 19:10:19
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2022-11-15 19:39:40
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2022-11-15 19:55:27
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2022-11-15 20:16:38
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-11-15 20:30:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
38楼
2022-11-15 16:51:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
你好老师，2020年末没有计提年终奖金，2021年12月补计提和发放，会计分录怎样处理，是计入本期损益或是在以前年度损益调整
你们是什么会计准则，同学
39楼
2022-11-16 15:53:50
全部回复
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
40楼
2022-11-16 16:05:46
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
41楼
2022-11-16 16:27:48
全部回复
Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2022-11-16 16:54:28
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2022-11-16 17:09:40
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2022-11-16 17:38:48
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2022-11-16 17:59:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小九123456 发表的提问：
去年收到的利息收入在去年计多了，本年要通过以前年度损益调整，分录是什么？
你原始分录做啥，你可以截图看看吗
42楼
2022-11-16 16:36:59
全部回复
小九123456：回复maize老师 原始分录是 借银行存款100 借财务费用-利息收支 -10 贷短期投资 90
2022-11-16 17:08:14
maize老师：回复小九123456银行是不是没有问题，那就短期投资有问题，借以前年度损益调整 贷短期投资 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-11-16 17:25:39
小九123456：回复maize老师 银行存款没有问题
2022-11-16 17:41:47
maize老师：回复小九123456借以前年度损益调整 贷短期投资 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-11-16 17:52:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ sunshine smile 发表的提问：
老师，补提前前工资，直接坐分录呢，还是要用到以前年度损益调整呢
你好，您企业汇算清缴做完了么？
43楼
2022-11-17 15:18:47
全部回复
sunshine smile：回复立红老师 还没有呢
2022-11-17 15:34:14
sunshine smile：回复立红老师 年前的漏计提了
2022-11-17 15:47:07
立红老师：回复sunshine smile你好，如果还没有，可以直接计入费用，然后在汇算时做19年费用在税前扣除
2022-11-17 16:12:10
sunshine smile：回复立红老师 好的，谢谢老师
2022-11-17 16:38:29
立红老师：回复sunshine smile不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-17 16:58:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 蓝叶冰雪 发表的提问：
老师，用以前年度损益调整，分录怎么做
你好，具体的业务
44楼
2022-11-17 15:25:25
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ KAY⃕ 发表的提问：
审计后，给出调整分录，该如果做调整，是按照审计给的分录吗还是走以前年度损益调整？
你好！要看具体业务，涉及跨年损益类科目用以前年度损益调整科目
45楼
2022-11-17 15:48:39
全部回复
KAY⃕：回复QQ老师 比如调整期初的盈余公积， 审计给的分录 是 盈余公积 贷方，然后年初未分配利润 借方 ，那我是怎么调呢
2022-11-17 16:19:20
QQ老师：回复KAY⃕你好，是什么原因要调整这笔分录的？是补提还是有账务处理错误？
2022-11-17 16:35:47
KAY⃕：回复QQ老师 是补计提，审计报告是2019年度的，然后这个补计提调整年初 盈余公积账上与审计报告有差额
2022-11-17 16:48:26
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的分录做就可以
2022-11-17 17:13:29
KAY⃕：回复QQ老师 好的，审计还要我调 期初的未分配利润， 给的分录是 借方：其他应收款 ，贷方：年初未分配利润 ，那我这个也是按照审计分录吗
2022-11-17 17:30:47
QQ老师：回复KAY⃕你好！是的，但是报表只可以手工修改了
2022-11-17 17:49:17
KAY⃕：回复QQ老师 好的，谢谢老师 ，我还想咨询下 ，审计让调整 补交的所得税至所得税费用 ，给的分录是 贷方：其他转入，贷方负数：所得税费用，，那我这个在账上怎么调呢
2022-11-17 17:59:31
QQ老师：回复KAY⃕借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-11-17 18:15:56
KAY⃕：回复QQ老师 好的，老师，最后一个问题 ，审计给的调整冲回的递延所得税资产至所得税费用，借：所得税费用，贷：其他应收款 ，那我账上怎么调呢？
2022-11-17 18:44:58
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的原分录处理就可以
2022-11-17 18:59:30
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料