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调整以前年度利息损益会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
以前年度多计的应付利息，如何调整？借应付利息 贷以前年度损益调整 。借以前年度损益调整，贷利润分配～未分配利润。亏损不涉税。对吗？
你好，是这样做调整分录的
1楼
2022-11-09 11:06:23
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장 신 영：回复邹老师 公司注册资本未全到位，借款利息不应税前扣除，现在调整一下。以前没遇到，所以请教老师。
2022-11-09 11:31:05
邹老师：回复장 신 영你好，不应扣除在汇算清缴予以调整做纳税增加处理就是了
2022-11-09 11:54:54
장 신 영：回复邹老师 前年亏损一百多万，调整不涉税
2022-11-09 12:14:53
邹老师：回复장 신 영你好，不应扣除的利息在汇算清缴予以调整就可以了
2022-11-09 12:43:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗
你好，对的是的，是这么做的。
2楼
2022-11-09 12:04:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 完善 发表的提问：
调整上一年度银行利息分录借：银行存款 1 贷：以前年度损益调整 1借：以前年度损益调整 1贷：利润分配-未分配利润 1对吗？还是借：银行存款 1 贷：以前年度损益调整 -1借：以前年度损益调整 1贷：利润分配-未分配利润 1
你好，你上年的分录是？
3楼
2022-11-09 13:09:14
全部回复
完善：回复邹老师 上年 沒有做，
2022-11-09 13:20:28
邹老师：回复完善借：银行存款 1 贷：以前年度损益调整 1 借：以前年度损益调整 1 贷：利润分配-未分配利润 1 是这个 你第二个分录贷方是负数，就只有借方了，等式不成立的
2022-11-09 13:41:01
完善：回复邹老师 我就是这样做的，做资产负债表时差2，我再看一下，我以为错了呢
2022-11-09 14:09:56
邹老师：回复完善你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个等式吗
2022-11-09 14:23:08
完善：回复邹老师 就是按这个等式，差额2
2022-11-09 14:36:51
邹老师：回复完善是不是软件识别不了以前年度损益的贷方发生额
2022-11-09 14:57:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 月在寒溪 发表的提问：
老师下午好，请教一个问题：我公司上年12月份暂估商品入库240万，我今年一月份要红字冲回，然后他成本同时多暂估了10万，我会计分录要怎么做，是不是牵涉到以前年度损益调整，没做过跨年度的会计分录
现在是发票到了吗？
4楼
2022-11-09 14:03:14
全部回复
月在寒溪：回复郭老师 是的，发票收到了一月份入库了
2022-11-09 14:41:44
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品，借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配贷以前年度损益调整10万。
2022-11-09 14:54:37
月在寒溪：回复郭老师 我是要做一笔红字冲回应付暂估，然后再做一笔红字冲多余的成本吗，分录我有点晕了不知道怎么写
2022-11-09 15:20:32
郭老师：回复月在寒溪你好，直接调整多暂估的就可以。
2022-11-09 15:38:11
月在寒溪：回复郭老师 借 应付账款 230 贷 库存商品 230 借 应付暂估 —240 贷 库存商品 —240 借 以前年度损益调整 10 贷 库存商品 10 借 利润分配—未分配利润 10 贷 以前年度损益调整 10
2022-11-09 15:49:58
月在寒溪：回复郭老师 分录对吗老师
2022-11-09 16:19:05
郭老师：回复月在寒溪你好，你做做第三个和第四个分录，就不需要做前两个了。
2022-11-09 16:40:28
月在寒溪：回复郭老师 我收到发票不是要做一张凭证， 借 库存商品 应交税费—增值税—进项税 贷 应付账款
2022-11-09 17:03:00
月在寒溪：回复郭老师 平时都是做一张收到发票凭证再做一张红字凭证，因为牵涉到跨年我有点晕了
2022-11-09 17:23:52
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品。240 借库存商品贷以前年度损益调整240。 然后借以前年度损益调整贷库存商品230。
2022-11-09 17:39:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
5楼
2022-11-09 15:27:08
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
6楼
2022-11-09 16:27:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
7楼
2022-11-09 17:26:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
您好，请问上年有工资漏做也没有计提，请问今年用以前年度损益调整，亏损，请问会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资
8楼
2022-11-09 18:25:14
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，涉及损益类的用以前年度损益调整，借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
9楼
2022-11-09 19:20:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 苏程 发表的提问：
老师，发现去年成本多计入了要进行以前年度损益调整，会计分录怎么做？
你好去年是怎么做账的
10楼
2022-11-09 20:49:23
全部回复
苏程：回复meizi老师 借:主营业务成本-过路费，贷:现金
2022-11-09 21:13:06
meizi老师：回复苏程你好 现在做 借库存现金贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2022-11-09 21:38:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？
涉及以前年度的分录中涉及损益科目时，才会使用到以前年度损益调整科目的。
11楼
2022-11-09 22:16:39
全部回复
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？
2022-11-09 22:37:28
张艳老师：回复sdjjxygj去年的分录是如何做的？上传一下
2022-11-09 23:02:15
sdjjxygj：回复张艳老师 去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”
2022-11-09 23:23:02
张艳老师：回复sdjjxygj做一个调整分录 借：周转材料 贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-11-09 23:36:17
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？
2022-11-09 23:50:16
张艳老师：回复sdjjxygj这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。
2022-11-10 00:13:10
sdjjxygj：回复张艳老师 那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？
2022-11-10 00:37:52
张艳老师：回复sdjjxygj是的，是这样做分录的。 最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目
2022-11-10 01:01:37
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
老师认为直接在2019年以后减少当期工伤保险金额就好了！
12楼
2022-11-09 23:17:07
全部回复
Aaron：回复俞老师 现在需要在账里面反映出来
2022-11-09 23:57:51
俞老师：回复Aaron要在账里反映出来只能通过以前年度损益调整
2022-11-10 00:19:23
Aaron：回复俞老师 写一下
2022-11-10 00:48:59
Aaron：回复俞老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2022-11-10 01:18:45
俞老师：回复Aaron借其他应收款-工伤 贷以前年度损益调整
2022-11-10 01:36:55
Aaron：回复俞老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬
2022-11-10 02:06:08
俞老师：回复Aaron如果说标准的做法是要一借一贷应付职工薪酬
2022-11-10 02:29:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
13楼
2022-11-10 00:23:44
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
14楼
2022-11-10 01:24:39
全部回复
雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2022-11-10 01:50:52
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2022-11-10 02:05:40
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2022-11-10 02:27:44
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2022-11-10 02:53:01
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2022-11-10 03:12:13
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2022-11-10 03:24:19
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2022-11-10 03:45:45
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2022-11-10 04:05:31
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2022-11-10 04:27:24
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2022-11-10 04:38:40
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2022-11-10 05:06:27
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2022-11-10 05:31:17
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2022-11-10 05:45:05
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-10 06:11:43
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2022-11-10 06:41:20
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2022-11-10 07:04:47
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2022-11-10 07:26:22
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2022-11-10 07:49:13
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2022-11-10 08:01:32
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2022-11-10 08:28:55
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2022-11-10 08:49:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 22年中级取证班徐秋玲 发表的提问：
“以前年度损益调整”会计分录怎么调19年做错的收入
你这里不能退税，正常做收入，只是作为内销收入正常交税，不可以做外账退税。 你这里调整的只是我这退税部分，同学
15楼
2022-11-10 02:23:59
全部回复
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 税务老师让我去开代理出口证明了，让A公司自己去做退税，那这笔收入就不合理了。
2022-11-10 03:00:10
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你是出口？出口你首先要有出口经营权的才可以进行退税处理的。
2022-11-10 03:19:45
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 现在是发票取消退税勾选并退回给A公司，并给他们代理出口证明让他们去当地税务局自己报退税
2022-11-10 03:42:55
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你要咨询一下你税务局这边。 正常情况 你去是申请不了的，是代理公司处理的
2022-11-10 04:10:12
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 A公司有出口资质的
2022-11-10 04:20:34
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 我们公司也是有代理出口资质的，税务那边已经给我们开出来代理出口证明了
2022-11-10 04:46:59
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你是以谁的名义报关出口的，一定要用你自己的才可以
2022-11-10 04:58:14
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 相当于这笔业务不是自营出口，但是我们做成自营了，税务让我们更正，走代理出口。前期的账务需要更正
2022-11-10 05:21:30
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲代理出口，你这税是由代理这边退税。 如果开了证明，你直接去你税局申请就可以了，网上是申请不了，去大厅处理。
2022-11-10 05:42:37
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 我公司是代理出口公司，现在代理出口证明也已经开出来了。但是现在账务上我要怎么调整，因为已经跨年了。
2022-11-10 06:07:38
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲账上你不用，你还是正常确认为收入的。 你这代理出口和自营出口都是正常确认收入。 你这个并不需要调整的啊。
2022-11-10 06:35:40
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 代理出口，代收汇，会计分录不是应该 借：银行存款 70000 贷：应付账款 70000 然后给A公司付款 借：应付账款 70000 贷：银行存款 70000 收取代理费等（开票给A公司1200） 借：应收账款 1200 贷：营业收入 1132.08 应交税费-销项税 67.92 借：银行存款 1200 贷：应收账款 1200 么？？？
2022-11-10 06:52:44
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你这分录处理并没有什么问题，直接确认为营业收入。你是觉得哪里有疑问
2022-11-10 07:09:16
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