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调整以前年度利息损益会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
你好，跨年冲红发票会计分录，不需要通过以前年度损益调整科目核算 直接通过主营业务收入借方核算就是了
76楼
2022-11-27 09:12:44
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甜美的发夹：回复邹老师 差额充红也不需要通过以前年度损益吗
2022-11-27 09:25:41
邹老师：回复甜美的发夹你好，是的，不需要的，因为红冲发票是今年开具，只需要在今年计入主营业务收入借方核算就是了
2022-11-27 09:44:58
甜美的发夹：回复邹老师 贷方负数核算可以吗
2022-11-27 10:07:02
邹老师：回复甜美的发夹你好，红冲收入，可以是主营业务收入借方，也可以是贷方负数，这两种方法都是可以的
2022-11-27 10:29:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
77楼
2022-11-27 09:20:00
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2022-11-27 09:39:19
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2022-11-27 09:58:08
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2022-11-27 10:16:34
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2022-11-27 10:35:45
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2022-11-27 11:02:57
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2022-11-27 11:32:15
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
78楼
2022-11-28 06:42:09
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
是的 损益类的科目用以前年度损益调整代替 最后结转至利润分配-未分配利润
79楼
2022-11-28 07:05:31
全部回复
甜美的发夹：回复轶尘老师 谢谢老师，能请问你具体分录怎么做吗
2022-11-28 07:25:53
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（红字） ：
2022-11-28 07:51:07
甜美的发夹：回复轶尘老师 老师能麻烦你写一个完整的差额冲红的分录吗，谢谢
2022-11-28 08:16:49
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-28 08:29:12
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 洋儿 发表的提问：
以前年度损益调整在计算营业利润的时候是加还是减
你好，这个不需要加上
80楼
2022-11-28 07:20:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慈祥的嚓茶 发表的提问：
资产表年末减去年初，差额除去累计利润外，是以前年度损益调整的2倍是怎么回事
您好，您是不是以前年度损益调整结转的时候分录做反了
81楼
2022-11-28 07:48:23
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 疯狂的睫毛膏 发表的提问：
以前年度损益调整为什么不影响企业的当期利润？
你好，因为这个科目是直接影响资产负债表的所有者权益科目的
82楼
2022-11-28 08:04:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 囡 发表的提问：
通过以前年度损益调整的利润，需要修改之前报表的期初数吗
你好，不需要的，影响期末余额，不影响期初数
83楼
2022-11-29 06:57:55
全部回复
囡：回复邹老师 因为她调的是之前的年度的，不用修改之前年度的报表数据，是吗?
2022-11-29 07:09:58
邹老师：回复囡你好，不用的 只需要修改未分配利润的期末数据
2022-11-29 07:23:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 依然悠扬 发表的提问：
老师，以前年度损益调整财务费用，利息费用，分录，做借:以前年度损益调整1120贷:银行存款1120可以吗
可以的，还需要再做一笔 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
84楼
2022-11-29 07:25:07
全部回复
依然悠扬：回复张艳老师 结转软件会自动结转吗
2022-11-29 07:55:06
张艳老师：回复依然悠扬不清楚您使用的记账软件。我公司都是手动结转的。
2022-11-29 08:19:04
依然悠扬：回复张艳老师 好吧，到时不能自动结转，我就手动结转，还有，去年的利息收入，也需要贷以前年度损益调整么？
2022-11-29 08:31:09
张艳老师：回复依然悠扬是的，涉及损益科目就需要使用以前年度损益调整科目。
2022-11-29 08:46:02
依然悠扬：回复张艳老师 我刚做的时候，贷以前年度损益也需要是红字是吧，
2022-11-29 09:09:10
张艳老师：回复依然悠扬是的，是这样理解的。
2022-11-29 09:29:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 犹豫的大侠 发表的提问：
弥补以前年度损益调整，利润调高了，报表怎么调
你好 具体的调整了什么业务
85楼
2022-11-29 07:33:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 不如放肆的笑 发表的提问：
老师，待处理财产损益/以前年度损益调整出现在利润表中吗？
“以前年度损益调整”属于损益类科目,但其发生额不计入当期损益表中,
86楼
2022-11-29 08:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 生动的棉花糖 发表的提问：
1月发现上年度成本科目入错，需要通过以前年度损益调整科目吗，19年全年亏损较多 会计分录 借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 还需要调整中间所得税那个分录吗
你好，1月发现上年度成本科目入错，那你之前错误的分录是什么呢，才知道调整分录是贷方是什么科目的 既然19年是亏损，就不需要做第二个调整分录的（所得税的分录）
87楼
2022-12-08 07:39:09
全部回复
邹老师：回复生动的棉花糖跨年损益事项的调整，贷方是不能直接通过主营业务成本科目调整的
2022-12-08 07:55:13
生动的棉花糖：回复邹老师 19年分录借方入了主营成本，但是实际上应该是其他应收款科目
2022-12-08 08:12:58
邹老师：回复生动的棉花糖你好，那就是这样做调整分录的 借；其他应收款，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-08 08:39:20
生动的棉花糖：回复邹老师 老师，年度亏损为啥不需要所得税调整呀
2022-12-08 08:58:26
邹老师：回复生动的棉花糖你好，因为亏损本来就不需要计提所得税，所以也就不需要调整所得税的 盈利了才需要调整所得税的
2022-12-08 09:10:42
生动的棉花糖：回复邹老师 老师你好我们最近在查账发现人员调动12月份应该和其他公司挂个社保费，当时12月份没有做，在1月发12月工资才发现，，今年1月份可以把12月社保计入今年费用吗
2022-12-08 09:31:54
邹老师：回复生动的棉花糖你好，可以在今年补做去年12月份的社保费用分录
2022-12-08 10:00:54
生动的棉花糖：回复邹老师 那单位承担部分计入成本还是也需要通过以前年度损益调整这个科目呀
2022-12-08 10:17:01
邹老师：回复生动的棉花糖你好，这个需要看这个是哪个岗位的人员社保 比如是生产岗位的，计入制造费用，如果是行政管理岗位的，需要通过以前年度损益调整科目 核算
2022-12-08 10:35:52
生动的棉花糖：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-08 10:48:41
邹老师：回复生动的棉花糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 11:09:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
以前年度损益调整是什么意思
你好，就是对以前年度发生的影响损益的科目有调整，通过这个科目来进行调整账务处理 比如以前年度多计入了管理费用50，那么调整分录就是 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 50
88楼
2022-12-08 07:49:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 章鱼小肉丸 发表的提问：
第四问，不用以前年度损益调整吗？
您好，具体是什么问题呢？麻烦您详细描述一下，看看我能解答吗？谢谢。
89楼
2022-12-08 07:59:49
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
以前年度损益调整吗11111
你好，是 以前年度损益调整分录吗
90楼
2022-12-08 08:24:59
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