小林老师：回复么么叽您好，您的题目的前提是坏账损失处理，即核销。

桑格儿珠珠：回复郭老师 第一个那里 2年前的10多万的房产税费票没有入账 今年才发现 ，利润调减了十几万 调减的利润部分也不调所得税？

郭老师：回复桑格儿珠珠调整所得税 调减

咩咩：回复邹老师 但是调增的这个数字要怎么解释

咩咩：回复邹老师 还是为了 交所得税，进行的调增，达到预定的税

邹老师：回复咩咩这个通常是根据需要达到的调整目的而进行的调整，比如需要调整10000，纳税调整就会调整1万

邹老师：回复我是女王56460.02元*25%

仲夏蔷薇：回复辜老师 缴纳之前就是计提了的。现在利润总额是负数，减去我缴纳所得税，净利润就亏损的更多了

辜老师：回复仲夏蔷薇是的，因为你1季度缴纳了，没办法的

仲夏蔷薇：回复辜老师 老师意思是现在不用调整，就放在所得税科目里。明年汇算在说吗

辜老师：回复仲夏蔷薇是的，汇算清缴退下来，就可以冲减

仲夏蔷薇：回复辜老师 好的！如果我想把费用冲下来 凭证该如何做呢

辜老师：回复仲夏蔷薇借：银行存款 贷：所得税费用

借拖姐：回复文静老师 所得税费用=应纳税所得额×税率=（利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额）×税率=〔（48.4-2） 2-20]*25%=7.1（万元）。 请问老师，所得税费用〔（48.4-2）%2b 2 这后面又%2b2是加的什么

文静老师：回复借拖姐同学，你好（48.4-2）➕ 2，这里的两个2都是税收滞纳金，利润总额是46.4再纳税调增2，纳税调减国债利息收入20

欣喜的冥王星：回复赵老师 应补（退税额）=调整后的应纳税所得额（会计利润指十二个月的利润总额看损益表累计数的利润总额 纳税调整增加额（怎么弄-纳税调整减少额（怎么弄）*适用税率0.25-当年预缴所得税（第一季度，第二季度，第三季度，第四季度）-弥补以前年度亏损（怎么弄） (1)如果是负数，不交所得税也要做分录吗？纳税调整增加和减少怎么弄，弥补以前年度亏损怎么弄

赵老师：回复欣喜的冥王星纳税调整按照税法的口径进行调整,课程中有企业所得税及汇算清缴专题课程,先学习下理论再提具体问题.

欣喜的冥王星：回复赵老师 请帮忙指教下

赵老师：回复欣喜的冥王星汇算清缴的调整事项很多,你先学习课程,有问题再咨询具体问题.

欣喜的冥王星：回复赵老师 不调整可以吗？不懂啊

赵老师：回复欣喜的冥王星税务入门和直播中都讲过的，你先系统学习下呢。企业所得税涉及的内容很多，不是几句话能说清的。

欣喜的冥王星：回复赵老师 真是不明白怎么调整，请帮忙指导一下，比如小规模企业，利润表只有，收入入，同成本，期间费用，请问怎么调整。

欣喜的冥王星：回复赵老师 真是不明白怎么调整，请帮忙指导一下，比如小规模企业，利润表只有，收入入，同成本，期间费用，请问怎么调整。如果是5年内没亏损，不要减弥补以前年度亏损吧

欣喜的冥王星：回复赵老师 2007年度发生的亏损2万元，请问这是看哪里算出来的

欣喜的冥王星：回复赵老师 1：昌盛公司是一个从事商品流通的居民企业，该公司2009年度销售货物收入100万元，权益性投资收益3万元，其他收入5万元，与收入有关的、合理的成本50万元，税金5万元，费用10万元，其他支出2万元，上述事项会计与税法确认均无差异。 除此以外，该公司当年还发生以下交易或事项：国债利息收入2万元；企业债券利息收入l万元；收到与收益相关的财政性资金5万元(金额较小)；通过市人民政府向市儿童福利院捐款8万元；直接向贫困地区一所希望小学捐款3万元；违反交通法规罚款支出1万元；因逾期归还银行贷款支付罚息2万元；合理职工薪金支出10万元(其中职工福利支出2万元，残疾人员工资支出1万元)；合理广告费支出5．62万元；当年1月1日购入并当日交付管理部门使用的设备一台，实际支付价款及相关税费9万元，该设备常年处于高腐蚀状态，预计净残值为零，会计上采用直线法计提折旧，将预计使用寿命缩短为2年 (税法规定的折旧年限为5年)；尚有未弥补的2007年度发生的亏损2万元。又知该公司当年会计利润为15．25万元。不考虑其他因素，计算该公司2009年度的应纳税企业所得税。 （1）2009年收入总额=100 3 5 2 1 5=116(万元)。 (2)不征税收入 财政拨款为不征税收入，故2009年不征税收入=5(万元)。 (3)免税收入 国债利息收入为免税收入，故2009年免税收入=2(万元)。 (4)准予扣除

赵老师：回复欣喜的冥王星www.acc5.com/-税务入门-企业所得税先学习下。

欣喜的冥王星：回复赵老师 不方便指导吗

赵老师：回复欣喜的冥王星你提的问题比较多，也提得很大。我的建议是先系统学习，掌握基本理论知识，比如营业税税率、消费税税率是怎么回事，再提具体点的问题。