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从会计利润进行所得税纳税调整
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师应纳税所得额是利润总额经过纳税调整的 中的经过纳税调整具体指是的？
这个只能去看下课程，例如你做招待费，税法上面认可是收入千分之五和发生额60%取小才可以税前扣除，多出部分那就调出来，利润总额这个上面+调出这个金额应纳税所得额，具体你去看下课程搜索汇算清缴有课程
91楼
2022-12-11 07:46:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.94w
引用 @ super铭 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴有费用调减，要做会计分录吗。企业亏损，不涉及所得税缴纳。借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
你好，具体的是什么原因调减
92楼
2022-12-11 08:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米拉 发表的提问：
老师！所得税年报里得所得税弥补亏损表当年境内所得额填写金额是纳税调整后所得还是纳税调整后所得减去所得税额后净利润？
是纳税调整后的所得额
93楼
2022-12-12 06:00:47
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米拉：回复辜老师 不是净利润？为什么？
2022-12-12 06:18:26
米拉：回复辜老师 好吧？一时脑短路？明白了
2022-12-12 06:30:24
米拉：回复辜老师 谢谢！
2022-12-12 06:50:11
辜老师：回复米拉好的，客气，帮到你就好
2022-12-12 07:03:20
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 希宝儿 发表的提问：
如果没有纳税调整，利润总额就是会计利润吗？
是的，一般是这样子的。
94楼
2022-12-12 06:27:29
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
暂估入库 汇算清缴时进行所得税纳税调整，次年发票入账是否可以在年度汇算清缴时冲回前期的纳税调整？还是利用（递延所得税）科目进行纳税抵消呢？
追溯调整，补充申报已汇算调整当年的申报表
95楼
2022-12-12 06:45:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A 美妞 发表的提问：
题目补充：利润总额是1000万，计算应调整的应纳税所得额
首先，你这里会计上对外销售的处理是按成本+销项税额计算的。 税法上是要按收入和成本结转处理。 也就是你之前确认的营业外支出是247.6 税法确认收入是280+280*0.16
96楼
2022-12-12 07:02:59
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A 美妞：回复陈诗晗老师 嗯嗯，具体的做题步骤思路麻烦您编辑下，谢谢
2022-12-12 07:35:09
陈诗晗老师：回复A 美妞首先调增营业收入 280 然后调增营业成本247.6-280*16%=202.8 调增应纳税所得额=280-202.8
2022-12-12 07:56:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我所得税汇算退了3000左右的税金，我用以前年度进行了调整，所有者权益变动表调整了会计调整，致使资产负债表中未分配利润去年的期末数不一致了，我应该如何调整？
你好；      是的。这个就是会有勾稽不平的。 有这个差异金额 。这个调整不了的。 一般财务软件不支持调整期初的  
97楼
2022-12-13 05:47:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 影子 发表的提问：
请问公司处于筹建期 年度纳税申报表中 利润总额为负数，纳税调整增加额=-利润总额 应纳税所得额为0 这样是正确的吗 ？？ 是因为在筹建期 利润总额为负数 所以要进行纳税调增吗？？
您好同学，纳税调整增加额不是等于利润总额的，纳税调整额是根据实际情况填的
98楼
2022-12-13 05:59:52
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影子：回复东老师 正常经营期的不是这样的 ，我刚接手的这家公司是筹建期 收入费用都是0的 只有管理费用——开办费 我查了2019年的年度纳税申报表时 发现管理费用——开办费 在期间明细表中填的是管理费用 其他 栏 在纳税调整明细表中 扣除类 调整项目中的 其他 进行了调增 （调增金额 就是管理费用开办费的金额 ） 期间明细表 纳税调整明细表中的金额一致 我现在想知道 筹建期的管理费用开办费 在年度汇算清缴时 都必须进行全额纳税调整吗？？？
2022-12-13 06:29:12
东老师：回复影子你首先需要查账看一下这笔10万的费用是什么费用是否有发票，发票是否合规，是不是随便填写的数字，在汇算清缴的时候才会调增了，正常来说筹建期的管理费用开办费只要发票合规， 在年度汇算清缴时不需要调增的
2022-12-13 06:43:34
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 326249320 发表的提问：
所得税汇算清缴应纳税额太大，找发票调整以前年度损益，利润，会计分录怎么做？
您这种操作是违法的，而且很容易被查到。财务背锅！
99楼
2022-12-13 06:25:46
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
100楼
2022-12-13 06:32:00
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2022-12-13 07:01:10
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2022-12-13 07:23:21
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2022-12-13 07:49:11
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2022-12-13 08:06:25
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2022-12-13 08:27:21
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2022-12-13 08:44:43
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2022-12-13 09:01:24
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2022-12-13 09:16:55
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 玲子 发表的提问：
所得税的计提是根据会计利润计提还是根据税法调整后的利润计提？可以按照季度计提吗？
平时（第1季度到第3季度）是按会计利润计提的。
101楼
2022-12-13 06:59:58
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玲子：回复黄老师-阿顶 年末汇算清缴的时候再根据税法调整？
2022-12-13 07:18:07
玲子：回复黄老师-阿顶 如果是按照收入核定征收的所得税，这种情况下是按照会计利润计提还是按照核定金额计提？
2022-12-13 07:43:52
黄老师-阿顶：回复玲子是到第2年汇算清缴的时候再按税法的进行调整。
2022-12-13 08:04:15
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