布丁：回复王超老师 如果区分当月抵扣进项税额？当月抵扣进项税额怎么写？

布丁：回复王超老师 如果当月进项大于销项要不要接转？

王超老师：回复布丁你好，不需要的，因为应交税费这个科目是资产负债表的科目，是时点数，因此不需要的

布丁：回复王超老师 那月底的时候增值税分录怎么写？

王超老师：回复布丁你好，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

布丁：回复王超老师 平时当月认证的发票，购货增值税要通过待抵扣进项税额？

王超老师：回复布丁是的，你认证后再作为待抵扣进项增值税的

布丁：回复王超老师 拿到发票怎么写分录？认证好了怎么写？

王超老师：回复布丁拿到发票的时候不需要写分录啊，认证的时候 借:原材料 应交税金-应交增值税-进项税额 贷:现金/银行

布丁：回复王超老师 当月认证完了以后再写分录？就写借:原材料 应交税金-应交增值税-进项税额 贷:现金/银行

王超老师：回复布丁是的，这个就是分录的。

马老师：回复悠哉乐哉成本的是借主营业务成本 进项贷应付账款等应交

马老师：回复悠哉乐哉没有贷方应交！！！

快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平

汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。

文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

匆匆那年：回复邹老师 委托方。也就是润禾公司从4S店提车后再买给客户，但发票有一部分是4S店直接开给客户的。有一部分是开给润禾公司的。

邹老师：回复匆匆那年借；库存商品 贷；应付账款 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费

匆匆那年：回复邹老师 4S店直接开给客户的发票，也是用以上的会计科目吗？

邹老师：回复匆匆那年是的，虽然没有入库，但是你们还是要计入库存，销售了结转成本