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一般纳税人进货的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人无票销售的会计分录和有票的会计分录一样吗？
你好，是的，是一样的，只是没有开具发票而已（分录方面是没有区别的）
106楼
2023-01-27 16:37:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
一般纳税人交纳增值税的会计分录是什么？
你好 本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
107楼
2023-01-27 17:02:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 程辰 发表的提问：
老师请问一般纳税人增值税进项税额加计扣除的会计分录怎么做呢？
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
108楼
2023-01-28 14:23:43
全部回复
程辰：回复张艳老师 哦，好的。营业外收入需要缴纳增值税吗？
2023-01-28 14:35:29
程辰：回复张艳老师 还有税金及附加上月计提的比本月交的多的部分也做营业外收入吗？
2023-01-28 14:51:46
张艳老师：回复程辰1、计入营业外收入不交纳增值税的，这个是要加计抵减增值税的金额，但是这个是要交纳企业所得税的
2023-01-28 15:13:28
张艳老师：回复程辰2、可以计入营业外收入，也可以反冲回多计提的部分金额。
2023-01-28 15:25:29
程辰：回复张艳老师 好的，谢谢！
2023-01-28 15:51:41
张艳老师：回复程辰您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-28 16:05:44
王小墨老师
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，购进货物收到货款，但是这笔进项不抵扣，怎么做分录
收到的是专票吗？不是专票就构成货物的成本，是专票就放放在应交税费——应交增值税（进项税额）这个科目，不用动，作为以后留抵税额。以后发生销项税额了直接抵扣。
109楼
2023-01-28 14:46:51
全部回复
～～～：回复王小墨老师 这笔进项先不抵扣，怎么做账，？？？
2023-01-28 15:03:32
王小墨老师：回复～～～借库存商品/ 原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 做到这一步就可以了 留抵的税额不用转出。
2023-01-28 15:17:35
～～～：回复王小墨老师 到我下个月如果想认证的时候我怎么做？
2023-01-28 15:32:05
王小墨老师：回复～～～借应交税费——待认证进项税额 贷应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-01-28 15:45:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
小规模纳税人不能抵扣吧？一般纳税人进项税可以抵扣。 会计分录怎么做
您好，小规模纳税人不能抵扣。一般纳税人取得增值税专用发票的进项税可以抵扣，取得普通发票进项不能抵扣。分录 借：原材料等科目 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款等科目。
110楼
2023-01-28 14:58:19
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
买进货物，钱已付，没开票，怎么写分录？一般纳税人
借预付账款 贷银行存款 等发票回来 借原材料 应交税费----增值税（进项） 贷预付账款
111楼
2023-01-28 15:26:58
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一路奔跑的小熊：回复刘老师 那还有一部分钱也没给，票也没开怎么记啊
2023-01-28 15:42:38
刘老师：回复一路奔跑的小熊预付款 借预付账款 贷银行存款 发票回来 借原材料 应交税费----增值税（进项） 贷预付账款 应付账款 付余款 借应付账款 贷银行存款
2023-01-28 15:58:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 轻松的月光 发表的提问：
一般纳税人降小规模，进项税额转待抵扣怎么做会计分录
你好 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-增值税-转出进项税额
112楼
2023-01-29 14:59:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hushnow 发表的提问：
一般纳税人当月开票一般是当月做账的会计分录以及次月缴纳税款的会计分录，同问如果是简易计税怎么做分录
你好。同学。 一般计税的处理 当月的处理 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 简单计税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 营业外收入-减免税额 交时同上
113楼
2023-01-29 15:16:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
114楼
2023-01-29 15:24:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 发表的提问：
老师，一般纳税人月末是销项大于进项，会计分录怎么做？
借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税
115楼
2023-01-30 14:52:13
全部回复
：回复佟老师 老师，这个月没有进项的话，分录是正确的吗
2023-01-30 15:18:49
佟老师：回复没看到你 借:借:应交税费-销项税额 贷 : 应交税费-转出未交增值税
2023-01-30 15:43:40
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冲鸭~ 发表的提问：
增值税为一般纳税人的身份，会计分录
借：其他货币资金——保证金户20000 贷：银行存款-16285账户20000 借：应付账款-金陵宏鑫103.4万 贷：应收票据-金陵易能达100万 贷银行存款3.4万
116楼
2023-01-30 15:17:45
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陆 发表的提问：
有一般纳税人全盘账的会计分录吗？
同学您好，您具体可以参考一下真帐实操里面的课程
117楼
2023-01-30 15:23:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栀虞 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
118楼
2023-01-31 14:34:51
全部回复
栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？
2023-01-31 14:59:04
meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2023-01-31 15:09:48
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Sunny 发表的提问：
帮看下，一般纳税人购进货物，售出和结转三步分录对吗，每一步是一份凭证的后面负什么单据？购进凭证附进货单和发票？售出凭证附销货单开出的发票？最后一步结转的附什么单据？
分录是对的！购入的要有入库单，验货单，发票， 售出的是出库单，。 结转的自制成本核算表！
119楼
2023-01-31 14:47:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
120楼
2023-01-31 15:01:20
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-01-31 15:13:11
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-01-31 15:28:07
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-01-31 15:53:24
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-01-31 16:15:59
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-01-31 16:35:27
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-01-31 16:58:52
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-01-31 17:25:41
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-01-31 17:40:45
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-01-31 18:06:06
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-01-31 18:26:27
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-01-31 18:39:14
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-01-31 18:51:03
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-01-31 19:03:23
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-01-31 19:15:24
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-01-31 19:29:01
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-01-31 19:47:17
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-01-31 20:03:59
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-01-31 20:21:40
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