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印花税会计实务的问题集锦
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 童谣 发表的提问：
印花税申报问题：申报印花税时，有个税源采集，点击进去后，会出现一个自动采集的金额，请问，这个金额是根据什么来取数的，取的是帐套里的哪些数据
第一，这个是根据你们的合同金额来计算。
1楼
2022-12-12 08:30:41
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童谣：回复东老师 那我想知道系统的是如何采购合同金额的，我的合同金额与系统采集的金额不一样，
2022-12-12 08:56:57
东老师：回复童谣这个采购合同你肯定都有记录的。
2022-12-12 09:11:44
童谣：回复东老师 我自己公司是有合同记录的，但我现在进入报税系统，里面印花税的金额是通过税源采集出来的，我就不知道，这个税源采集的数据，是采集的帐套里的哪些项目的金额
2022-12-12 09:39:07
东老师：回复童谣这些肯定不是得，是你需要自己填写的。
2022-12-12 09:55:42
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ only 发表的提问：
想问下关于实收资本印花税的问题 印花税什么时候交 ？
实收资本的印花税一般都是在公司登记的时候直接用现金缴纳的
2楼
2022-12-12 09:21:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
请问印花税怎么设会计科目？实收资本的印花税怎么做分录？
你好，印花税计入税金及附加科目核算 实收资本的印花税，借：税金及附加—印花税，贷：银行存款  
3楼
2022-12-12 10:35:00
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现实的眼睛：回复邹老师 我现在财务软件的科目是主营业务税金及附加，可以改为税金及附加吗？然后外设二级科目
2022-12-12 10:50:57
邹老师：回复现实的眼睛你好，可以改成税金及附加，然后增加二级科目的 
2022-12-12 11:16:23
现实的眼睛：回复邹老师 教育费附加，城市维护建设费，也是在税金及附加设二级科目？不再应交税金设科目吗？
2022-12-12 11:43:59
邹老师：回复现实的眼睛你好，教育费附加，城市维护建设税是在应交税费下面设置明细科目 
2022-12-12 12:06:30
现实的眼睛：回复邹老师 印花税，交车辆保险的车船税就应放在税金及附加二级科目是吗？
2022-12-12 12:30:25
邹老师：回复现实的眼睛你好，如果税金及附加设置了二级科目，那所有通过税金及附加核算的税种，都需要在下面设置明细科目核算 
2022-12-12 12:50:46
现实的眼睛：回复邹老师 之前没有设二级，这种费用很少，只是一年有一两笔实收资本收入才缴印花税
2022-12-12 13:09:25
邹老师：回复现实的眼睛你好，那你税金及附加可以不用设置明细科目，在应交税费科目下面按税种设置明细核算就是了 
2022-12-12 13:21:21
现实的眼睛：回复邹老师 嗯嗯，谢谢你哈！
2022-12-12 13:39:11
邹老师：回复现实的眼睛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 预祝五一快乐 
2022-12-12 13:50:54
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 长情的小鸽子 发表的提问：
印花税需要计提吗？计提印花税会计分录是什么 印花税到底是否需要计提，书上说的不是印花税不需要计提吗，怎么实务中需要计提？
印花税可以不用计提，实务中很多企业是计提的。计提与否跟企业管理有关，不用纠结。
4楼
2022-12-12 12:00:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欢呼的背包 发表的提问：
王老师，您好，我想请问一下 注册资本在实际出资后，会计计提完印花税后，在税务实际缴纳印花税期限是多少天？
你好 月报的就是在次月的15号前申报
5楼
2022-12-12 13:20:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王佳 发表的提问：
老师请教个问题，财务根据注册资本缴纳印花税了，实际没有认缴，交的印花税税务局能退吗
你好，这个可以试试当报错税处理
6楼
2022-12-12 14:12:46
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王佳：回复佟老师 可是已经过了一两年了的话还能退吗，金额挺大的
2022-12-12 14:42:17
佟老师：回复王佳可以试试的看，这个要看当地税务局怎么认定这个了，可以去咨询试试退税
2022-12-12 14:58:59
王佳：回复佟老师 好的，谢谢
2022-12-12 15:14:32
佟老师：回复王佳不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-12 15:36:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
请问公司于2018.10月成立，注册资金不是实缴的。问题一：这种情况下还需要缴纳实收资本的印花税吗？问题二：公司是财务软件计帐，是不是也免交账簿印花税？谢谢老师！
1.实缴时交纳印花，认缴不交纳 2.是的。同学。账薄是免的
7楼
2022-12-12 15:24:34
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 青藤 学堂用户sevj5x 发表的提问：
各种单据发票支票啥的，会计学堂官网里有票样集锦之类的吗？
您好，我看了一下是没有的，建议您可以百度 查询 自己建一个 文档归类
8楼
2022-12-12 16:46:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 漠西 发表的提问：
会计实务中印花税如何计提，按什么比例计算
一、2020印花税税率表 1、购销合同税率：按购销金额0.03%贴花 2、建筑安装工程承包合同税率：按承包金额0.03%贴花 3、技术合同税率：按所载金额0.03%贴花 4、借款合同税率：按借款金额0.005%贴花 5、财产租赁合同税率：按租赁金额1‰(千分之一)贴花。税额不足1元，按1元贴花 6、仓储保管合同税率：按仓储保管费用0.1%贴花 7、财产保险合同税率：按保险费收入0.1%贴花 8、营业账簿税率：记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花。 9、货物运输合同税率：按运输费用0.05%贴花 10、产权转移书据税率：按所载金额0.05%贴花 11、加工承揽合同税率：按加工或承揽收入0.05%贴花 12、建设工程勘察设计合同税率：按收取费用0.05%贴花 13、权利、许可证照税率：按件贴花5元 这是一般纳税人的，如果是小规模，可以减半。
9楼
2022-12-12 18:11:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小瘦猴???? 发表的提问：
请问实务中印花税怎么计算缴纳
如果你们单位是商贸的，按照你销售合同的金额乘以万分之三，如果没有合同的，需要问下你税务局那边的口径含税还是不含税？如果不含税的话，直接按照你不含税的销售额乘以万分之三。
10楼
2022-12-12 19:32:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
15年成立的企业，一直没交印花税，今年减资了，现在想交实收资本的印花税，这个会有什么问题吗？
你好，在减资之前就需要把相关印花税补齐的
11楼
2022-12-12 20:37:49
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zhongzhidui：回复邹老师 可是每个地方报税系统也不一样，网上报税的过程涉及到所有系统吗
2022-12-12 21:05:17
邹老师：回复zhongzhidui你好，报税只涉及申报系统的
2022-12-12 21:25:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于实收资本和增资的印花税问题
公司今年3月份注册，5月公司股东实缴注册资金3万，后来6月份增资实缴五百万，这五百万一部分记入实收资本，一部分记入资本公积。那么关于印花税问题，我现在是直接去网上申报503万的印花税呢，还是去买3万的印花税回来先，然后再申报500万的印花税。（担心逾期缴纳滞纳金的问题，网上申报的话是所属期选9月直接报了好还是乖乖的选5月和6月分两次报？在线等！谢谢）各位大神有更好更简单的办法的话还请不吝赐教！
12楼
2022-12-12 21:55:36
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邹老师：回复爱笑的流沙按实收资本和资本公积之和一起申报，之后只针对增加的部分申报
2022-12-12 22:22:33
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，印花税怎么计算
你好同学，您的问题我來讲解一下，同学。
13楼
2022-12-12 23:06:13
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岁月静好：回复何江何老师 答案呢老师
2022-12-12 23:28:13
岁月静好：回复何江何老师 比如说我们签了一千万的合同
2022-12-12 23:40:39
岁月静好：回复何江何老师 公司是建筑咨询管理行业
2022-12-12 23:58:34
何江何老师：回复岁月静好http://jingyan.baidu.com/album/cbf0e5006646e52eab28937c.html?stepindex=5&wap_detail_test=1&st=2&os=0&bd_page_type=1&net_type=1&ssid=&from=
2022-12-13 00:27:21
何江何老师：回复岁月静好万分之三来计算，万分之三，来乘以1000万元。
2022-12-13 00:53:24
岁月静好：回复何江何老师 老师，比如第一个月签了二百万的合同，但是回款没有，第二个月签了一百万的合同，有10万的回款，怎么交印花税
2022-12-13 01:18:43
何江何老师：回复岁月静好我们按照合同的金额乘以万分之三。
2022-12-13 01:43:49
岁月静好：回复何江何老师 与回款无关是吗
2022-12-13 01:58:42
岁月静好：回复何江何老师 每月新签合同都要交印花税是吗？不能年底一次汇总交是吗
2022-12-13 02:10:34
岁月静好：回复何江何老师 或者几个月交一下吗
2022-12-13 02:33:05
何江何老师：回复岁月静好印花税的要求是必须每个月本月税全部加掉。
2022-12-13 02:51:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘燕婷 发表的提问：
会计税务问题 专用发票总金额40万，税率3%。如何计算附加税及印花税
你好！印花税要看是什么业务了。 附加税是40*3%*5%城建税（教育费附加3%，地方教育费附加2%）
14楼
2022-12-13 00:33:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 梁小欠 发表的提问：
#提问#企业每个月印花税，怎么计算得来的？
你好，需要知道是印花税的什么税目，才知道如何计算的 比如购销合同印花税=购销合同含税金额*万分之3 租赁合同印花税=租金*千分之1
15楼
2022-12-13 01:48:27
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梁小欠：回复邹老师 只有购销合同方面的，用友里看哪个数据呢
2022-12-13 02:10:51
邹老师：回复梁小欠你好，只有购销合同方面的 购销合同印花税=购销合同含税金额*万分之3 有合同按合同含税金额计算，没有合同按实际购销含税金额计算
2022-12-13 02:40:16
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