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印花税会计实务的问题集锦
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 曹志鹏 发表的提问：
小规模纳税人，8月份刚税务登记，实收资本在8月之前已经收到，因为是季度报印花税，现在电子税务局上不能采集申报印花，网页空的，那资本的印花税怎么交？是等季度时一起报，还是现在要去税务局办
同学，你好 等季度一起缴纳
196楼
2023-02-24 14:26:28
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小# 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，比较特殊，是不需要计提的 实际支付时 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
197楼
2023-02-24 14:41:59
全部回复
小#：回复许老师 是每个合同都需要缴纳吗？那个印花税是签合同的时候缴纳。还是收到款的时候？
2023-02-24 15:04:01
许老师：回复小#理论上，只要签了合同，哪怕后来合同作废，都是要缴纳的 实际中呀，按发生的实际购销，财产转让等业务，在电子税务局，申报缴纳印花税的哈
2023-02-24 15:28:41
小#：回复许老师 实际的购销合同，只要签订了，就要缴纳印花税哈？
2023-02-24 15:43:16
许老师：回复小#实际处理中，税务局呀，不看你们是否签订合同。只要你们卖东西，开票了，或者买东西，对方开票了 或者其他不动产转让 开票了等 都是按这个 交印花税的（税务局，可没时间，看你们签了多少合同。。。）
2023-02-24 15:57:24
小#：回复许老师 软件开发合同不需要缴纳哈？
2023-02-24 16:19:45
许老师：回复小#这个的话，也要缴纳，按技术合同缴纳哈（万分之三）
2023-02-24 16:49:44
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ may 发表的提问：
财务报表报送与信息采集（企业会计制度）年报报送的时候应交税费那里填的印花税是全额的没有减办填写。报印花税的时候是减半征收。请问这个有影响吗？要是更改直接作废重填财务报表吗？
你好，首先你要把财务报表改对，往税务局报送的财务报表需要和您实际做账的财务报表一致。报表报错可以电子税局更正的，电子税务局更正，电子税务局不能改的去大厅更正
198楼
2023-02-27 13:17:57
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，不需要计提 这个 比较特殊 分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
199楼
2023-02-27 13:38:33
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学无止境：回复许老师 哦为什么以前会计做到借管理费用，需要计提的税金是有增值税、附加税、所得税吗
2023-02-27 14:01:49
许老师：回复学无止境记入管理费用的话 应该是16年以前的制度 后来 改了哈 除了印花税 其他的 基本都要计提的哈
2023-02-27 14:18:38
学无止境：回复许老师 我是季报的税金，我是一季度计提增、附、所得税，还是每个月都要计提啊
2023-02-27 14:32:43
许老师：回复学无止境哦哦 季报的话 销项税/进项税的话 不用每月转入未交增值税 一个季度一转的 附加税，所得税的话 也是一样
2023-02-27 14:57:39
学无止境：回复许老师 老师，我不是说结转了，我是说计提呀
2023-02-27 15:22:52
许老师：回复学无止境销项税，进项税的话，发生时 就要计提 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 附加税，所得税 你说的 是季报 按季度计提 就可以了
2023-02-27 15:48:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
印花税是必交税吗？司之前会计一直未申报，有问题吗？可以补报吗？
你好，发生印花税应税行为，就需要缴纳的 需要做申报的，没申报 可以补做申报的
200楼
2023-02-27 13:46:31
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 文10119485 发表的提问：
有2019年中级会计实务题库可以下载打印的吗？
你好，是不可以下载打印的，只能在网上做的，因为考试的时候也需要在网上操作的。
201楼
2023-02-27 14:08:24
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 俏皮的高跟鞋 发表的提问：
请问一下印花税税源采集加不了怎么回事
您好，具体步骤如下：【税费申报及缴纳】—【税种综合申报】—【财产和行为税税源信息报告】—找到对应的税种（印花税）【税源采集】—【新增税源】—就可以看到【税源信息采集】界面了—据实选择对应税目并填写数据，保证与计提数据一致—保存。
202楼
2023-02-27 14:32:59
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俏皮的高跟鞋：回复易 老师 请问数据添加不了是怎么回事啊
2023-02-27 14:50:24
易 老师：回复俏皮的高跟鞋有可能是系统原因，等明天上班时间试试
2023-02-27 15:04:23
俏皮的高跟鞋：回复易 老师 今天19号不是最后一天了吗
2023-02-27 15:23:28
易 老师：回复俏皮的高跟鞋对哦今年就要去税局的
2023-02-27 15:48:01
俏皮的高跟鞋：回复易 老师 请问一下税种认定信息里面印花税征税品目资金账簿，是只有资金账簿才交印花税吗？还是说购销合同这些都要交税
2023-02-27 16:08:46
易 老师：回复俏皮的高跟鞋您提到的这些都要交的
2023-02-27 16:21:23
俏皮的高跟鞋：回复易 老师 已经解决了，谢谢老师的解答
2023-02-27 16:49:09
易 老师：回复俏皮的高跟鞋不客气，记得有空给予5星好评哦
2023-02-27 17:01:20
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，印花税要计提吗？会计科目用主营业务税金及附加吗
你好 可以不用计提的，在缴纳的时候直接计入税金及附加的。
203楼
2023-02-28 13:40:43
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，印花税要计提吗？会计科目用主营业务税金及附加吗
您好！印花税不用计提，发生时计入税金及附加。
204楼
2023-02-28 13:55:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 逆风 发表的提问：
子公司和集团公司借款要计提印花税吗？
你好！签订借款合同后如何缴纳印花税?应计征印花税的借款合同的范围包括:银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同。单据作为合同使用的，也应按合同贴花。借款合同的计税金额为借款金额。应纳税额=借款金额×0.005% 所以是需要的
205楼
2023-02-28 14:01:18
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逆风：回复QQ老师 老师，总公司是 全资股东也是要缴的吗？
2023-02-28 14:14:59
QQ老师：回复逆风你好！独立核算的就要缴纳
2023-02-28 14:38:36
逆风：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 15:00:52
QQ老师：回复逆风不客气 欢迎下次提问
2023-02-28 15:13:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天天向上～ 发表的提问：
计提印花税和缴纳印花税的会计分录是什么？
您好，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
206楼
2023-02-28 14:17:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 郭 发表的提问：
印花税怎么计提啊，不会计提印花
一、借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税
207楼
2023-02-28 14:29:59
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郭：回复江老师 不是，印花税的计算怎么算老师
2023-02-28 14:59:08
江老师：回复郭那需要说具体是什么印花税，印花税的税目较多，存在购销合同的印花税、加工承揽的印花税、租赁的印花税、技术合同的印花税、产权转移书据的印花税、借款合同的印花税、财产保险的印花税、建筑劳务的印花税、建筑设计的印花税等。
2023-02-28 15:22:44
郭：回复江老师 购销合同
2023-02-28 15:33:45
江老师：回复郭购销合同计算印花税，税率是万分之三。 采购金额*（1-本省减免税比例）*万分之三%2B销售金额*（1-本省减免税比例）*万分之三
2023-02-28 15:56:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问，印花税计入什么会计科目？
借税金及附加贷银行存款
208楼
2023-03-01 13:55:34
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交印花税的会计分录怎么写
您好，借：应交税费-印花税 贷：银行存款
209楼
2023-03-01 14:16:21
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sasa：回复微微老师 不能用税金及附加吗
2023-03-01 14:35:30
微微老师：回复sasa计提时候；借税金及附加 贷：应交税费-印花税
2023-03-01 14:59:02
sasa：回复微微老师 不能直接税金及附加，贷银存吗
2023-03-01 15:12:14
微微老师：回复sasa您是当月缴纳当月的，还是次月缴纳上月的？
2023-03-01 15:33:40
sasa：回复微微老师 我其实是交的去年的
2023-03-01 15:58:17
微微老师：回复sasa去年没有计提是吧？
2023-03-01 16:13:42
sasa：回复微微老师 没有计提
2023-03-01 16:37:58
微微老师：回复sasa那您可以直接按照您的分录来做
2023-03-01 16:53:23
sasa：回复微微老师 就是借税金及附加，贷银行存款吗
2023-03-01 17:09:21
sasa：回复微微老师 那汇算清缴的时候是不是也不用管这个了呢，直接就当今年的来算了？
2023-03-01 17:34:47
微微老师：回复sasa是的，要不然你这个是延迟交税，是要收滞纳金的
2023-03-01 17:44:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 好运荣 发表的提问：
计提税金及附加一印花税5元，就是营业执照上面的5元，要计提吗？还是直接交纳？计提时借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款？
印花税不需要计提 扣缴做这个分录 ，借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
210楼
2023-03-01 14:26:59
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好运荣：回复邹老师 老师是11月份申报，12月份扣除，12月份再做凭证吗，小规模物业，10月份才开业的，当时没凭证
2023-03-01 14:55:27
邹老师：回复好运荣12月份扣除印花税就做上述分录就是了
2023-03-01 15:14:08
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