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印花税会计实务的问题集锦
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锋利老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 九剑 发表的提问:
印花税直接缴纳,不用计提吗?实务中是借:税金及附加,贷:应交税费应交印花税,借:应交税费应交印花税,贷:银行存款
您好,印花税要先计提,您做的分录正确,只不过有些公司的账务处理方法或者题目中的做法,有直接借营业税金及附加 贷银行存款的。
256楼
2023-03-16 12:58:10
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°. 发表的提问:
计提印花税和缴纳印花税,会计分录应该怎么做呢,计提印花税是借:主营业务税金及附加,贷:应交税费——印花税还是借:主营业务税金及附加,贷:管理费用——印花税缴纳印花税是借:管理费用——印花税,贷:银行存款还是借:应交税金——印花税,贷:银行存款这两天弄得模模
计提印花税,借:税金及附加 贷:应交税费-印花税 交纳时 借:应交税费-印花税 贷:银行存款
257楼
2023-03-16 13:25:28
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 00 发表的提问:
请问老师,建筑行业的集团公司财务部经理面试财务会计,会问到哪里问题?
你好;  一般会问之前工作内容 ;和 工资   ;  还有对于筹划税种; 成本核算有什么方面的  建议等   
258楼
2023-03-16 13:37:50
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 神采飛揚 发表的提问:
老师,我们公司7月份成立的,但是到现在都没报实收资本的印花税,会不会有什么问题? 什么时候交都可以吗?
你好,实收资本到账的次月申报印花税
259楼
2023-03-16 13:59:59
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神采飛揚:回复邹老师 我们是八月到账的,现在去交会不会有罚款?
2023-03-16 14:24:25
神采飛揚:回复邹老师 我们是8月到账的,现在交会不会有罚款?
2023-03-16 14:38:48
邹老师:回复神采飛揚你好,会有滞纳金
2023-03-16 14:59:29
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
你好 刚刚在网站上面搜到了印花税申报不上的问题;显示税源信息采集了的 再去点击申报又说我没有税源采集 申报不了 请问是什么原因呢
你好 ;  你有核定 印花税的  ;   先去采集信息保存了在去报 申报的 ;  应该是你采集的不成功    
260楼
2023-03-19 15:15:23
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 尚有可为 发表的提问:
老师,请问,印花税相关合同大家都是怎么搜集整理的?
一、购销合同 范围:包括供应、预购、采购、购销、结合及协作、调剂等合同 税率:按购销金额0.03%贴花 纳税人:立合同人 二、建筑安装工程承包合同 范围:包括建筑、安装工程承包合同 税率:按承包金额0.03%贴花 纳税人:立合同人 三、技术合同 范围:包括技术开发、转让、咨询、服务等合同 税率:按所载金额0.03%贴花 纳税人:立合同人 四、借款合同 范围:银行及其他金融组织和借款人 税率:按借款金额0.005%贴花 纳税人:立合同人 说明:单据作为合同使用的,按合同贴花 五、财产租赁合同 范围:包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同 税率:按租赁金额1‰(千分之一)贴花。税额不足1元,按1元贴花 纳税人:立合同人 六、仓储保管合同 范围:包括仓储、保管合同 税率:按仓储保管费用0.1%贴花 纳税人:立合同人 说明:仓单或栈单作为合同使用的,按合同贴花 七、财产保险合同 范围:包括财产、责任、保证、信用等保险合同 税率:按保险费收入0.1%贴花 纳税人:立合同人 说明:单据作为合同使用的,按合同贴花 八、营业账簿 范围:生产、经营用账册 税率:记载资金的账簿,按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花。 纳税人:立账簿人 九、货物运输合同 范围:包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同 税率:按运输费用0.05%贴花 纳税人:立合同人 说明:单据作为合同使用的,按合同贴花 十、产权转移书据 范围:包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等 税率:按所载金额0.05%贴花 纳税人:立据人 十一、加工承揽合同 范围:包括加工、定作、修缮、修理、印刷广告、测绘、测试等合同 税率:按加工或承揽收入0.05%贴花 纳税人:立合同人 十二、建设工程勘察设计合同 范围:包括勘察、设计合同 税率:按收取费用0.05%贴花 纳税人:立合同人 十三、权利、许可证照 范围:包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证 税率:按件贴花5元
261楼
2023-03-19 15:30:39
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尚有可为:回复venus老师 老师这些合同请问合同分类是怎么分的。怎么区分各种合同的类别呢?
2023-03-19 15:59:47
尚有可为:回复venus老师 请问这是采购员分类别还是财务分类别的?
2023-03-19 16:21:29
venus老师:回复尚有可为这个是根据你们签署合同性质和目的内容 ,决定的
2023-03-19 16:46:21
尚有可为:回复venus老师 看合同能去分出来吗?
2023-03-19 17:06:24
venus老师:回复尚有可为这个可以的,上面会写清楚什么合同的
2023-03-19 17:29:14
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 哎呦呦 发表的提问:
老师,我对印花税一无所知,请问什么情况下需要缴纳印花税,还有会计学堂里面有讲印花税的课程吗?
你好 ,以下情况需要缴纳印花税 1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证; 2、产权转移书据; 3营业账簿; 4、房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证、许可证照;
262楼
2023-03-19 15:48:28
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哎呦呦:回复月月老师 老师,具体怎么算印花税,能告诉我一下吗
2023-03-19 16:08:52
月月老师:回复哎呦呦你好,你属于哪个合同,是不一样的。
2023-03-19 16:22:43
哎呦呦:回复月月老师 老师,会计学堂有讲印花税的课程吗,我先看看去
2023-03-19 16:34:10
月月老师:回复哎呦呦你好,印花税在注会的税法里面会有,你找一下。
2023-03-19 16:57:45
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 南烟 发表的提问:
请问老师为什么计提的印花税会比实际缴纳的印花税少,例如上个月计提的印花税是16.46,实际缴纳时是16.5,这个平不了怎么办?因为之前记账公司就有做计提这一步,然后拿回来自己做也跟着记账公司做了计提,做的外账
你这可以按差额补记提的
263楼
2023-03-19 15:56:59
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 敏感的香烟 发表的提问:
老师,请问认缴部分实收资本需要计提印花税吗,还是直接在下月支付印花税
您好 认缴部分实收资不需要计提印花税 实际缴纳的时候直接入账
264楼
2023-03-20 12:57:01
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 感动的香氛 发表的提问:
我这儿实收资本23000税务局说是缴纳印花税了,我想问一下这个印花税税率是多少
23000乘以万分之五/2 小规模在这个基础上还可以减半。
265楼
2023-03-20 13:08:14
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小杨老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 2489406490 发表的提问:
我想问一个问题,就是关于印花税的,我们公司有出租房子,还有空调安装费收入,我想问下,计提印花税时怎么计提
房租收入和空调安装收入都要按合同收入,按对应的税率计提印花税
266楼
2023-03-20 13:32:31
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 又又 发表的提问:
注会税法考试的时候,印花税税率题目会给吗
你好,不会,需要自己记忆 
267楼
2023-03-20 13:50:58
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又又:回复邹老师 怎样区分题目中给的是含税价还是不含税价
2023-03-20 14:17:25
邹老师:回复又又你好,这个需要根据题目所给信息,才可以进行具体判断的 
2023-03-20 14:45:23
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ sherry 发表的提问:
这题为什么不计算印花税,印花税是可以扣除呀
你好,这个题目就没考虑印花税
268楼
2023-03-21 13:13:46
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sherry:回复朴老师 题目说已交税金不含,并没有说不考虑
2023-03-21 14:08:07
朴老师:回复sherry不含就是不考虑的意思了
2023-03-21 14:21:55
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 幽兰 发表的提问:
21年的初级实务 不通过应交税费核算的有 印花 耕地 契税 车辆购置税 对吗 印花 计提时 借税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 实际缴纳 借应交税费 贷银行存款 印花税也通过应交税费核算呀
您好 不通过应交税费核算的有 印花 耕地 契税 车辆购置税 是的 印花税不需要通过应交税费核算啊 不需要计提
269楼
2023-03-21 13:42:38
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幽兰:回复bamboo老师 老师 我写的分录对吗 我写的分录是通过应交税费核算的呀
2023-03-21 14:00:36
bamboo老师:回复幽兰不需要通过应交税费核算啊 所以不计提  借:税金及附加-印花税 贷:银行存款 这样就好了
2023-03-21 14:19:38
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @   发表的提问:
老师,现在印花税集体是计入营业税金及附加吧
您好,是的,计入税金及附加科目核算。
270楼
2023-03-21 13:50:59
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