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印花税会计实务的问题集锦
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ AAAAA-AMY 发表的提问：
小规模纳税人实收资本了，80万，应该怎么计算印花税，会计分录借税金及附加印花税，贷银行对吗。
你好 这个分录可以的
226楼
2023-03-07 14:14:59
全部回复
AAAAA-AMY：回复郭老师 印花税计算：800000*万分之2.5等于200吗？要交200的印花税是吗
2023-03-07 14:45:46
郭老师：回复AAAAA-AMY你好，交100还可以减半的。
2023-03-07 15:13:59
AAAAA-AMY：回复郭老师 计税的时候减半，应缴税额在减半扣款是吗？太合适了
2023-03-07 15:37:39
郭老师：回复AAAAA-AMY你好是的 这个特殊两个简版的
2023-03-07 15:55:56
AAAAA-AMY：回复郭老师 那请问我六月收到实收资本，7月报税的时候交印花税吗？还是8月报7的时候交。
2023-03-07 16:14:50
郭老师：回复AAAAA-AMY按月申报的么 还是啥
2023-03-07 16:44:33
AAAAA-AMY：回复郭老师 是的，按月
2023-03-07 17:02:19
郭老师：回复AAAAA-AMY七月份申报缴纳印花税的
2023-03-07 17:26:21
AAAAA-AMY：回复郭老师 我刚刚等老师的回复，已经操作申报了，8月13止缴款期限
2023-03-07 17:48:16
郭老师：回复AAAAA-AMY好的 申报就可以的
2023-03-07 18:16:05
AAAAA-AMY：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-07 18:27:05
郭老师：回复AAAAA-AMY不用客气的， 应该的
2023-03-07 18:52:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Tina 发表的提问：
我报印花税的时候，做完印花税信息采集，点击申报出来这个界面，为什么会多了一个耕地占用税？
你好；  你是不是勾选  税种的时候 把这个耕地占用税勾选了。  你没有发生别去勾选哦   
227楼
2023-03-08 13:01:26
全部回复
Tina：回复meizi老师 没有勾选，我点了第一个财产和行为税进去就有印花税和耕地占用税
2023-03-08 13:22:39
Tina：回复meizi老师 然后我直接点了第三个（印花税）的，就只有印花税了
2023-03-08 13:51:21
Tina：回复meizi老师 请问那个耕地占用税我怎么去掉？
2023-03-08 14:07:16
meizi老师：回复Tina 你好；     你去行为税里面   去取消了。 别去勾选哈   
2023-03-08 14:32:49
Tina：回复meizi老师 怎么取消了，点击重置申报清册？
2023-03-08 15:02:42
meizi老师：回复Tina 你好； 是的 点击 去看看  取消勾选    
2023-03-08 15:18:47
Tina：回复meizi老师 点击了之后就只是刷新了一下，并没让我选择
2023-03-08 15:38:23
meizi老师：回复Tina那你就去更正申报表  ； ①更正申报，通过电子税务局（企业身份登录）—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报更正】。 ②作废申报，通过电子税务局（企业身份登录）—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报作废】。 重新报或者修改下 ； 可以处理下税种勾选的  
2023-03-08 15:53:46
Tina：回复meizi老师 我没申报啊老师，我我看到多了一个就没申报，我是问为什么会多一个表，怎么把这个表去掉，我并没点申报
2023-03-08 16:08:30
meizi老师：回复Tina 你好；   我以为你报了。 耕地占用税 是你们税务局核定的 ；这个是月报； 你如果没有发生就去0报就行了。 印花税这个 你去采集税源在去报     ； 耕地占用税你删除不了的  
2023-03-08 16:22:35
Tina：回复meizi老师 可是税务局并没给我核定耕地占用税啊，我有税务局给的税费认定表，并没这一项，而且我查了我的应申报情况，里面也没有耕地占用税
2023-03-08 16:33:14
meizi老师：回复Tina 你好；  你上面都核定了申报期了。     2月1号 -2月28号  月报的哇 ；   
2023-03-08 16:52:35
花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 清 宁  发表的提问：
刚到一般纳税人商贸公司上班，之前会计做的账中实际缴纳的印花税比计提的印花税少，这可能是什么原因？
228楼
2023-03-08 13:21:16
全部回复
花花老师：回复清 宁 你好，学员，那是之前计提的印花税多了。要么就是有可以之前有计提，后面直接银行付钱出去，没有冲销之前计提的税金。希望我的解答能帮到你，请给我打五个星星！
2023-03-08 13:57:48
清 宁 ：回复花花老师 可是2017年的余额是0啊
2023-03-08 14:08:15
花花老师：回复清 宁 18年各月份查下，是否存在这些问题
2023-03-08 14:32:59
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 无奈的糖豆 发表的提问：
老师，小规模公司实收资本交的印花税，会计分录可以写借税金及附加_印花税，贷银行存款吗
你好可以啊，可以这样的。
229楼
2023-03-08 13:38:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：计提印花税和缴纳印花税的会计分录是什么
你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
230楼
2023-03-08 14:01:44
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圆梦：回复邹老师 老师都哪些要计提？
2023-03-08 14:31:32
邹老师：回复圆梦你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，企业所得税等，这些需要计提
2023-03-08 14:42:59
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会计小白_ph240975 发表的提问：
老师，实收资本的印花税和合同的印花税怎么编写会计分录呢？是网上申报还是柜台缴纳？谢谢
在网上申报 借税金及附加 贷应交税费印花税 借应交税费印花税 贷银行存款
231楼
2023-03-08 14:14:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 江南 发表的提问：
请问一下老师，本公司实行的是小企业会计制度，银行贷款交的印花税会计分录应该怎么做？
你好 借税金及附加 贷 银行存款
232楼
2023-03-09 13:30:13
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江南：回复老江老师 不需要做两笔分录吗？ 1.借：营业税金及附加 贷：应交税费 2. 借：应交税费 贷：银行存款
2023-03-09 13:57:52
老江老师：回复江南可以这么做！ 理论上，印花税是行为税，不需要计提！
2023-03-09 14:13:11
江南：回复老江老师 好的，还有一个问题，补交去年的资金账簿印花税， 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 这样可以吗？
2023-03-09 14:24:22
老江老师：回复江南可以的 如果金额较小，可以直接列入本期费用中
2023-03-09 14:34:31
江南：回复老江老师 好的，谢谢老师！
2023-03-09 14:58:35
老江老师：回复江南不客气 祝工作愉快 ！
2023-03-09 15:14:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
公司采用的是小企业会计准则，按照 新政策来分析，因为购销合同的印花税已列入营业税金及附加1、实收资本的印花税和帐簿的印花税是计入管理费用-印花税，还是计入营业税金及附加？
你好，计入税金及附加核算
233楼
2023-03-09 13:49:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蜕变遇见 发表的提问：
#提问#老师问下，我们是快餐打包盒制造公司的，小规模，问下印花税怎么交
你好，印花税给你核定的是什么。
234楼
2023-03-09 14:11:59
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蜕变遇见：回复月月老师 合同
2023-03-09 14:40:56
蜕变遇见：回复月月老师 老师，加工承揽合同
2023-03-09 15:05:25
月月老师：回复蜕变遇见你好，按照合同价款缴纳印花税。
2023-03-09 15:30:41
蜕变遇见：回复月月老师 那没有合同就不需要缴纳把，
2023-03-09 15:45:17
月月老师：回复蜕变遇见你好，如果没有合同，就可以按照收入缴纳的。
2023-03-09 16:01:20
蜕变遇见：回复月月老师 按照收入怎么缴纳，计算？是月月都要缴纳吗？
2023-03-09 16:29:16
月月老师：回复蜕变遇见你好，就是属于加工承揽合同的内容，按照不含税收入申报印花税。
2023-03-09 16:44:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Yancy 发表的提问：
印花税减半征收没有直接退税，而是直接抵减了四月印花税，之前有计提印花税，请问实际抵减的时候怎么做账呢？
直接抵减了四月印花税，4月的印花税不要计提了。
235楼
2023-03-10 16:15:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 滕 讯 发表的提问：
老师，我问下，签完合同，是直接确认印花税，还是等实际确认收入了，按实际收入再计提印花税？
你好 签订合同就交印花税 有的地区有按收入核定交印花税的 按你当地规定
236楼
2023-03-10 16:20:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Aileen 发表的提问：
请问一下，实务操作中，印花税是采购和销售合同都交吗，还是只交销售合同的印花税呢
这个需要问你税局口径，我看部分学员反馈说问专管员只有销售才交，我这边是采购和销售都交，各地不一样
237楼
2023-03-10 16:30:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大万记 发表的提问：
请问，缴纳印花税的会计分录是什么？
计提，借：税金及附加，贷：应交税费—应交印花税 缴纳时，借：应交税费—应交印花税，贷：银行存款
238楼
2023-03-12 15:45:14
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大万记：回复辜老师 现在不是不用经过应交税费了吗
2023-03-12 16:06:00
辜老师：回复大万记可以不经过，直接借：借：税金及附加，贷：银行存款
2023-03-12 16:34:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
印花税没有申报是否可以，后期会有什么问题
你好，你可以零申报，然后买点印花税票需要时贴上。
239楼
2023-03-12 15:54:19
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小双 发表的提问：
请问印花税计提会计分录怎么做
借税金及附加 贷应交税费-应交印花税
240楼
2023-03-12 16:14:59
全部回复
小双：回复小惑老师 谢谢
2023-03-12 16:37:25
小惑老师：回复小双不客气，祝您学习愉快！
2023-03-12 17:07:20
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